Dernière mise à jour le 13 janvier 2025
Contribuez-vous à un régime de retraite avec votre employeur? Si oui, connaissez-vous la valeur de ce régime ou de cette rente? Au Québec, les employés du gouvernement et des organismes publics contribuent à un régime de retraite à prestations déterminées (RRPD), qui s’appelle le RREGOP. D’ailleurs, j’ai récemment reçu une question d’une personne qui se demandait comment inclure le RREGOP dans son actif net. C’est ainsi que j’ai décidé de rédiger cet article, vu qu’il s’agit d’une question de finances personnelles que plusieurs personnes se posent. Puis, de partager quelques outils pour vous aider à calculer la valeur de votre RREGOP et de l’inclure dans votre actif net.
RREGOP : Régime de Retraite des Employés du Gouvernement et des Organismes Publics
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Dans cet article :
- Question : Comment inclure le RREGOP dans l’actif net?
- Calculer la valeur du RREGOP lors de la vie active
- Calculer la valeur du RREGOP à la retraite
- Outil pour calculer l’actif net
Question : Comment inclure le RREGOP dans l’actif net?
Ma conjointe travaille en santé publique et cotise donc au RREGOP. Je me demandais, comment arrivez-vous à calculer dans vos actifs la somme actualisée qui pourrait être transférée dans un CRI en cas de retraite précoce ou si elle quitte son emploi?
Calculer la valeur du RREGOP lors de la vie active
Effectivement, j’inclus une estimation de la « Valeur de transfert du RREGOP » dans mes bilans financiers. Ce montant correspond aux cotisations et intérêts (disponibles dans le relevé annuel), multipliés par 1,75, puis arrondis à la tranche de 100 $ la plus proche. Cette valeur de transfert est plus représentative de la valeur réelle du régime.
Mais, d’où vient ce facteur de 1,75? Le conjoint d’une amie à ma femme est actuaire. Il m’a suggéré d’utiliser un facteur de 1,75 pour calculer une estimation de la valeur de transfert du RREGOP. Comme les variables/hypothèses du régime ne sont pas connues (pour le calcul de la valeur actuarielle), ce n’est pas du tout un calcul précis.
Cependant, il s’agit d’une :
- Solution simple pour avoir une idée de la valeur de ce régime.
- Valeur plus représentative que d’utiliser uniquement la valeur des cotisations et intérêts (comme je faisais auparavant).
De plus, ce facteur de 1,75 est le même qu’un collaborateur du blogue (J-P) avait suggéré dans un article de 2021 et que « L’entrepreneur frugal » avait mentionné dans son article de la série « Parcours FI » (un facteur qui varie entre 1,25 et 1,75 selon l’âge de la personne).
Personnellement, je me sens bien à l’aise d’utiliser cette approche simpliste. Mais, il faut être conscient que ça demeure une approximation, lors de la phase d’accumulation (vie active). L’âge du participant au régime de retraite et les taux d’intérêt ont une incidence importante sur la valeur de transfert.
Pour obtenir une valeur plus précise, autant lors de la vie active qu’à la retraite, vous pouvez utiliser un outil de planification financière comme PlanifRetraite et ffPro, moyennant des frais ($).
Calculer la valeur du RREGOP à la retraite
Jusqu’ici, on parlait principalement d’estimer la valeur du RREGOP lors de la vie active (lorsque vous êtes sur le marché du travail et que vous participez/cotisez au RREGOP). Mais, quand est-il lorsque vous êtes à la retraite? Combien vaut cette rente, si vous avez choisi la rente plutôt que le transfert dans un CRI? C’est un actif considérable que vous devez absolument inclure dans votre actif net et dans votre planification financière.
Comme mentionné précédemment, vous pouvez utiliser un outil de planification financière (moyennant des frais) pour avoir une valeur précise. Mais, si vous voulez obtenir une estimation gratuite, je suis bien heureux d’avoir un outil pour vous… En fait, c’est un lecteur assidu de Retraite101 qui désire partager cet outil anonymement et gratuitement avec vous.
Plus précisément, son outil estime la valeur de votre RREGOP à chaque début et fin de mois, de la première à la dernière prestation. Il établit la durée des prestations en se basant soit sur l’âge de 95,5 ans habituellement utilisé pour les projections soit sur l’espérance de vie en fonction de l’âge et du sexe. De plus, il tient compte de la coordination au RRQ après 65 ans, de l’indexation partielle au 1er janvier de chaque année, et de la réversibilité au conjoint en cas de décès.
Outil pour calculer l’actif net
Pour calculer mon actif net et générer des graphiques, j’utilise depuis 2008 un fichier Microsoft Excel, que j’ai modifié et amélioré depuis ce moment.
Outil de calcul de l’actif net 2025
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Conclusion : Estimer le RREGOP dans l’actif net
En résumé, il est essentiel de connaître la valeur de votre régime de retraite, qu’il s’agisse du RREGOP ou d’un autre RRPD. Toutefois, calculer ou estimer la valeur du RREGOP dans l’actif net n’est pas qu’une simple tâche. J’espère que les informations et les outils partagés dans cet article vous aideront à le faire. Bonne planification de retraite !
Articles connexes
- Pourquoi et comment calculer votre actif net?
- Mon actif net conjoint
- Mon outil de calcul de l’actif net
- Outil pour estimer le RREGOP
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Certains régimes fournissent aussi directement la valeur de la rente accumulée.
À noter aussi que les taux d’intérêts influencent beaucoup cette valeur.
Bonjour Ardbeg,
Vous avez tout à fait raison, autant pour la valeur actuarielle que pour les taux d’intérêt.
Malheureusement, le RREGOP ne fournit pas cette information. Il faut utiliser la valeur des cotisations/rendements ou l’estimer du mieux possible (ou encore, démissionner pour connaître la valeur actuarielle 😛 ).
Pour ce qui est de l’effet des taux d’intérêt sur les régimes de retraite à prestations déterminées (RRPD), Daniel Germain a justement publié un article à ce sujet il y a 2 jours. Voici le lien, pour les intéressés : https://www.journaldemontreal.com/2022/09/09/combien-vaut-le-regime-de-retraite-dun-fonctionnaire
Bon week-end et au plaisir,
R101
1,75x(cotisations+intérêts) est une bonne estimation de valeur de transfert, j’ai quitté un emploi avec un régime de retraite à prestation déterminées et c’était exactement cette valeur de transfert.
Par contre, ça c’est le montant que sort du régime, mais il est loin d’être le montant qui arrive dans ton CRI si tu as passé plusieurs années dans le régime. J’ai appris que le coupable est l’article 8517 du Règlement de l’impôt sur le revenu, tu peux googler ça pour voir les détails, cet article établi un montant de transfert maximum qui limite le transfert sans impôt vers un CRI.
Exemple quelqu’un de 40 ans qui demande un transfert vers un CRI d’un régime qui a une valeur de transfert de 80000$ et une rente annuelle de 6000$ pourra transferer sans impôt seulement 54000$ vers un CRI. Les 26000$ restants (80000$ – 54000$) seront déposés dans ton compte chèque et ajoutés à ton revenu imposable de l’année. Le taux d’imposition probablement monte avec ce cadeau (supposons un transfert vers la fin de l’année ou une année de changement d’emploi), donc facilement 10000$ peuvent se perdre en impôt…
Voilà une surprise que les régimes à prestations déterminées n’avertissent pas au moment de l’embauche…
Bonjour DBA,
Je ne suis pas fiscaliste et je ne suis pas un expert en régimes de retraite à prestations déterminées (RRPD). Mais, vous avez tout à fait raison pour cet article du « Règlement de l’impôt sur le revenu » (source).
Dans votre exemple, le facteur de valeur actualisée fondé sur l’âge est effectivement de 9 (donc, 6 000 $ x le facteur de 9 = 54 000 $). La balance de 26 000 $ sera versée sous forme d’un revenu imposable. La seule bonne nouvelle… Si vous avez de l’espace REER (ce qui n’est pas toujours le cas, car le plafond de cotisation a été réduit au fil des années par le facteur d’équivalence), la balance peut être versée (en partie ou en totalité) dans le REER pour réduire l’impact fiscal.
Vous avez raison, ce n’est pas toujours expliqué… D’ailleurs, moi-même, j’avais fait fi de cette information dans cet article.
Pour ceux ou celles qui veulent plus d’informations à ce sujet, voici un excellent article de Manuvie : Transférer ou ne pas transférer vos droits dans le régime de retraite? – Telle est la question
P.S. Je suis bien content de lire votre commentaire concernant la « règle du pouce » du facteur de 1,75. 🙂
Bonne semaine et au plaisir,
R101
Bonjour, j’ai le même type de régime. Je me demandais si c’est vraiment pertinent de le calculer dans le total car tu ne peux pas y toucher un CRI avant 60 ans alors que tu veux calculer tes dépenses actuelles exemple 30 000×25… Je sais pas si ma question est clair mais merci beaucoup
Bonjour Catherine,
Bien sûr que c’est pertinent d’ajouter tous vos actifs dans votre bilan financier / bilan de l’actif net. Que l’actif soit « liquide » ou non : rente future, CRI, maison (vous ne pouvez pas toucher à l’argent tant que vous ne vendez pas la maison ou que vous n’empruntez pas sur une marge de crédit), etc. Le bilan de l’actif net est une « photo » de votre situation financière actuelle. En fait, je pense que vous mélangez le concept « d’actif net » et de « portefeuille net » (à lire : https://retraite101.com/actif-net-vs-portefeuille-net/) – C’est ce dernier (portefeuille net) que l’on utilise pour calculer l’atteinte de l’indépendance financière. Effectivement, on n’utilise pas la valeur de la maison (exemple) pour calculer si l’on a atteint l’indépendance financière (à moins de vouloir réduire de taille de maison (« downsizer ») ou de vouloir faire de l’arbitrage géographique).
Bonne journée,
R101