Dernière mise à jour le 1 mars 2020
Le plafond annuel de cotisation du CELI sera de 6 000 $ en 2020. J’aurais bien aimé qu’il passe de 6 000 $ à 6 500 $, mais on n’a pas le choix de l’accepter. Ceci étant dit, savez-vous pourquoi le plafond annuel de cotisation du CELI est de 5 500 $, 6 000 $, 6 500 $ ou … ? Savez-vous comment ce plafond annuel est calculé? C’est ce que je vous explique dans cet article…
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Dans cet article :
- Comment le plafond annuel de cotisation du CELI est-il déterminé?
- Calcul du plafond annuel de cotisation du CELI
- Plafond annuel de cotisation du CELI
Comment le plafond annuel de cotisation du CELI est-il déterminé?
Je vous rappelle que le compte d’épargne libre d’impôts (CELI) est sous juridiction fédérale et qu’il a été créé en 2009 à la suite de la crise économique de 2007-2008. L’objectif initial était de favoriser l’épargne des Canadiens. Si vous voulez en savoir davantage sur le CELI (admissibilité, retrait, transferts, décès, etc.), je vous recommande de lire mon article : « Le guide ultime du CELI ».
Le plafond annuel de cotisation avait été établi initialement à 5000 $ pour 2009, puis augmenté à 5500 $ pour 2013 et à 10 000 $ pour 2015. Il n’y avait pas vraiment de règles objectives pour augmenter le plafond de cotisation.
Indexation du plafond de cotisation à partir de 2015
Cependant, lors du changement de gouvernement à l’automne 2015, un changement important est survenu. Le gouvernement a annoncé que pour 2016 et les années subséquentes, le plafond annuel de cotisation du CELI serait de 5 000 $, indexé au taux d’inflation à partir de 2010 et automatiquement arrondi à la tranche de 500 $ la plus proche. Quoi ?!?
Lorsque cette règle a été mise en place en 2016, le montant indexé du plafond du CELI était de 5 559 $. C’est ainsi que le plafond de cotisation du CELI a été établi à 5 500 $ pour l’année 2016.
Voici un exemple pour aider à comprendre.
Exemple – Calcul du plafond annuel de cotisation du CELI
Le plafond annuel de cotisation du CELI était de 5500 $ pour l’année 2018, avec un montant indexé du plafond du CELI de 5724 $ (la tranche de 500 $ la plus proche était ainsi de 5500 $). Pour l’année 2019, l’indexation du régime fiscal fédéral est de 2,2 % et le montant indexé du plafond du CELI sera de 5850 $ (5724 * 1,022 = 5850 $). Comme le montant indexé dépasse le seuil de 5750 $, le plafond annuel du CELI sera majoré de 500 $, pour le faire passer à 6000 $ pour l’année 2019.
Plafond annuel de cotisation du CELI
Voici les plafonds annuels de cotisation du CELI depuis sa création en 2009 :
| Année | Plafond de cotisation |
|---|---|
| 2009 | 5 000 $ |
| 2010 | 5 000 $ |
| 2011 | 5 000 $ |
| 2012 | 5 000 $ |
| 2013 | 5 500 $ |
| 2014 | 5 500 $ |
| 2015 | 10 000 $ |
| 2016 | 5 500 $ |
| 2017 | 5 500 $ |
| 2018 | 5 500 $ |
| 2019 | 6 000 $ |
| 2020 | 6 000 $ |
Droit de cotisation à vie
Un Canadien qui avait 18 ans ou plus en 2009 a maintenant des droits de cotisation de 69 500 $. Ça commence à faire une belle somme d’argent à l’abri de l’impôt. Notez que je parle ici de « cotisations » et non « soldes ».
Le plafond du CELI en 2020 : Conclusion
Je suis heureux de pouvoir ajouter une autre somme de 6 000 $ non imposable dans le CELI.
Cependant, on ne sait pas ce que nous réserve l’avenir… Est-ce que le plafond de cotisation du CELI peut continuer d’augmenter à ce rythme dans le futur? Je ne sais pas si c’est soutenable à long terme… Est-ce qu’il y aura un jour un plafond de cotisation à vie comme on peut voir dans certains régimes (ex. : REEE)? Impossible de le savoir…
Alors, pour le moment, la meilleure chose à faire est d’en profiter (c.-à-d. maximiser le CELI et investir les sommes à la bourse selon votre profil d’investisseur).
Et vous, que pensez-vous de ce plafond de cotisation du CELI pour 2020? De plus, est-ce que votre CELI est maximisé?
Ressources
Pour plus d’informations sur le CELI, je vous recommande de consulter les ressources ci-dessous :
- Le guide ultime du CELI
- CELI au décès : ce qu’il faut savoir
- Comment transférer un CELI sans pénalités de Tangerine à Wealthsimple Trade?
- Comment le plafond annuel du CELI est-il calculé?
- Plafond des CELI en dollars (Gouvernement du Canada)
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