Dernière mise à jour : 1 janvier 2026
Le plafond annuel du CELI n’est pas choisi au hasard. Depuis 2016, il est indexé à l’inflation et arrondi à la tranche de 500 $ la plus proche.
Ainsi, le plafond annuel est passé de 5 500 $ en 2016 à 7 000 $ en 2024. Il est demeuré à 7 000 $ en 2025 et en 2026.
Toutefois, le plafond annuel du CELI ne correspond pas nécessairement à vos droits de cotisation disponibles. Ces derniers tiennent aussi compte de vos droits inutilisés et de certains retraits effectués les années précédentes.
Dans cet article, je vous explique comment le plafond annuel du CELI est calculé, pourquoi il change certaines années et comment il a évolué depuis 2009.
Dans cet article :
- Comment est calculé le plafond du CELI?
- Les plafonds annuels du CELI
- Plafond du CELI et droits de cotisation
Comment est calculé le plafond du CELI?
Le CELI est un compte enregistré fédéral qui a été instauré en 2009, à la suite du budget fédéral de 2008. Son objectif était notamment d’encourager les Canadiens à épargner en permettant aux placements de croître à l’abri de l’impôt.
Depuis sa création, le plafond annuel de cotisation a évolué. Il est maintenant indexé à l’inflation et arrondi à la tranche de 500 $ la plus proche. C’est ce mécanisme qui détermine le plafond annuel du CELI.
Si vous voulez en savoir davantage sur le CELI, notamment son admissibilité, les retraits, les transferts et les règles au décès, consultez mon guide complet du CELI.
Le plafond du CELI avant 2016
Le plafond annuel du CELI était initialement de 5 000 $ en 2009. Il a ensuite été augmenté à 5 500 $ en 2013.
En 2015, le plafond a exceptionnellement été porté à 10 000 $. Cette hausse ne suivait pas le mécanisme d’indexation que l’on connait aujourd’hui.
C’est pourquoi 2015 constitue une année particulière dans l’historique du CELI.
L’indexation du plafond du CELI
Cependant, lors du changement de gouvernement à l’automne 2015, un changement important est survenu. Le gouvernement a annoncé que pour 2016 et les années subséquentes, le plafond annuel de cotisation du CELI serait de 5 000 $, indexé au taux d’inflation à partir de 2010 et automatiquement arrondi à la tranche de 500 $ la plus proche.
Lorsque cette règle a été mise en place en 2016, le montant indexé du plafond du CELI était de 5 559 $. C’est ainsi que le plafond de cotisation du CELI a été établi à 5 500 $ pour l’année 2016.
Autrement dit :
Plafond annuel du CELI = montant indexé selon l’inflation, arrondi au 500 $ près
Source : L’Agence du revenu du Canada confirme que le plafond du CELI est indexé à l’inflation et arrondi au 500 $ près.
Exemple de calcul pour 2026
Pour comprendre comment le plafond annuel du CELI est déterminé, prenons l’exemple de l’année 2026. Le calcul repose sur l’indexation du plafond précédent selon l’inflation, puis sur un arrondi à la tranche de 500 $ la plus proche.
Voici l’évolution du calcul pour les trois dernières années :
- 2024 : Pour l’année 2024, le taux d’indexation de 4,7 % (comparativement à 6,3 % en 2023) avait fait passer le montant indexé du plafond du CELI à 6 859 $. Une fois arrondi à la tranche de 500 $ la plus proche, le plafond annuel de cotisation au CELI pour 2024 était passé de 6 500 $ à 7 000 $.
- 2025 : Pour 2025, le taux d’indexation était de 2,7 % et le montant indexé du plafond du CELI était de 7 044 $ (6 859 $ × 1,027 = 7 044 $). Une fois arrondi à la tranche de 500 $ la plus proche, le plafond annuel de cotisation au CELI pour 2025 demeurait à 7 000 $.
- 2026 : Pour 2026, le taux d’indexation était de 2,0 % et le montant indexé du plafond du CELI était de 7 184 $ (7 044 $ × 1,02 = 7 184 $). Une fois arrondi à la tranche de 500 $ la plus proche, le plafond annuel de cotisation au CELI pour 2026 demeurait à 7 000 $.
À retenir :
- Le plafond annuel du CELI est fixé par le gouvernement fédéral.
- Depuis 2016, il est indexé à l’inflation et arrondi au 500 $ près.
- Le plafond annuel est le même pour tous les titulaires de CELI.
- Vos droits de cotisation disponibles peuvent être différents du plafond annuel.
- En 2026, le plafond annuel du CELI est de 7 000 $.
Les plafonds annuels du CELI
Le tableau suivant présente l’évolution du plafond annuel du CELI depuis sa création en 2009. Le cumul correspond à l’addition des plafonds annuels, sans tenir compte des cotisations réellement effectuées par un particulier.
| Année | Plafond annuel | Cumul des plafonds annuels |
|---|---|---|
| 2009 | 5 000 $ | 5 000 $ |
| 2010 | 5 000 $ | 10 000 $ |
| 2011 | 5 000 $ | 15 000 $ |
| 2012 | 5 000 $ | 20 000 $ |
| 2013 | 5 500 $ | 25 500 $ |
| 2014 | 5 500 $ | 31 000 $ |
| 2015 | 10 000 $ | 41 000 $ |
| 2016 | 5 500 $ | 46 500 $ |
| 2017 | 5 500 $ | 52 000 $ |
| 2018 | 5 500 $ | 57 500 $ |
| 2019 | 6 000 $ | 63 500 $ |
| 2020 | 6 000 $ | 69 500 $ |
| 2021 | 6 000 $ | 75 500 $ |
| 2022 | 6 000 $ | 81 500 $ |
| 2023 | 6 500 $ | 88 000 $ |
| 2024 | 7 000 $ | 95 000 $ |
| 2025 | 7 000 $ | 102 000 $ |
| 2026 | 7 000 $ | 109 000 $ |
Une personne qui avait 18 ans ou plus et qui était résidente du Canada en 2009 a commencé à accumuler des droits de cotisation au CELI cette année-là.
Depuis, les plafonds annuels se sont additionnés, pour atteindre 109 000 $ en 2026 si cette personne était admissible chaque année et n’avait jamais utilisé ses droits.
Ce montant représente toutefois le cumul des plafonds annuels. Il ne correspond pas nécessairement aux droits de cotisation disponibles d’une personne aujourd’hui.
Plafond du CELI et droits de cotisation
Le plafond annuel du CELI correspond au nouveau montant que vous pouvez accumuler chaque année si vous êtes admissible.
En 2026, ce plafond est de 7 000 $. Il est ajouté à vos droits de cotisation le 1er janvier.
Cependant, vos droits de cotisation disponibles peuvent être beaucoup plus élevés ou plus faibles. Ils tiennent notamment compte de vos droits inutilisés, de vos cotisations et des retraits effectués au cours des années précédentes.
Ainsi, une personne qui n’a jamais cotisé à son CELI peut avoir plusieurs années de droits inutilisés. À l’inverse, une personne qui a déjà utilisé tous ses droits ne pourra pas nécessairement cotiser 7 000 $ de plus en 2026.
Le plafond annuel est donc un élément du calcul de vos droits de cotisation, et non votre limite personnelle de cotisation pour l’année.
Conclusion
Le plafond annuel du CELI est donc directement lié à l’inflation. Depuis 2016, le montant est indexé et arrondi à la tranche de 500 $ la plus proche.
Cette méthode explique pourquoi le plafond peut rester inchangé pendant plusieurs années. Par exemple, il est de 7 000 $ en 2026, comme en 2024 et en 2025.
Toutefois, rappelez-vous que le plafond annuel n’est pas la même chose que vos droits de cotisation. Votre situation personnelle, vos cotisations, vos droits inutilisés et vos retraits peuvent modifier le montant que vous pouvez réellement verser.
Avant de cotiser, vérifiez donc vos droits de cotisation disponibles auprès de l’ARC et dans vos propres dossiers.
FAQ – Plafond annuel du CELI
Le plafond annuel de cotisation au CELI est de 7 000 $ en 2026.
Il est indexé à l’inflation, puis arrondi à la tranche de 500 $ la plus proche.
Oui. Le plafond annuel est le même pour tous les titulaires de CELI. Vos droits disponibles peuvent toutefois être différents.
Le plafond est le nouveau montant annuel accordé. Vos droits disponibles tiennent aussi compte des droits inutilisés, des cotisations et de certains retraits.
Le plafond annuel était de 5 000 $ en 2009. Il est passé à 5 500 $ en 2013, puis à 10 000 $ en 2015.
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