Dernière mise à jour : 1 septembre 2026
Le plafond de cotisation au CELI est de 7 000 $ en 2026, comme en 2024 et 2025.
Attention : le plafond annuel de 7 000 $ ne correspond pas nécessairement à vos droits de cotisation disponibles.
Si vous avez des droits inutilisés des années précédentes, vous pourriez cotiser plus de 7 000 $ en 2026.
Dans cet article, je présente les plafonds du CELI depuis 2009, le calcul de vos droits de cotisation et les principales règles à connaître pour éviter une cotisation excédentaire.
Plafond CELI 2026 : 7 000 $
Le plafond de cotisation au CELI est de 7 000 $ pour l’année 2026.
Ce montant est identique à celui de 2024 et 2025. Le plafond annuel est indexé en fonction de l’inflation et arrondi au 500 $ près.
Le plafond annuel représente les nouveaux droits de cotisation ajoutés à votre CELI pour l’année.
Vos droits de cotisation disponibles peuvent toutefois être plus élevés si vous avez des droits inutilisés des années précédentes ou certains retraits effectués l’année précédente.
À LIRE :
- Guide complet du CELI
- Plafond annuel du CELI : comment est-il calculé?
- Erreurs à éviter dans un CELI
- REER ou CELI
Plafond CELI par année depuis 2009
Le CELI a été créé en 2009. Depuis, le plafond annuel de cotisation a changé plusieurs fois.
| Année | Plafond annuel | Droits cumulés* |
|---|---|---|
| 2009 | 5 000 $ | 5 000 $ |
| 2010 | 5 000 $ | 10 000 $ |
| 2011 | 5 000 $ | 15 000 $ |
| 2012 | 5 000 $ | 20 000 $ |
| 2013 | 5 500 $ | 25 500 $ |
| 2014 | 5 500 $ | 31 000 $ |
| 2015 | 10 000 $ | 41 000 $ |
| 2016 | 5 500 $ | 46 500 $ |
| 2017 | 5 500 $ | 52 000 $ |
| 2018 | 5 500 $ | 57 500 $ |
| 2019 | 6 000 $ | 63 500 $ |
| 2020 | 6 000 $ | 69 500 $ |
| 2021 | 6 000 $ | 75 500 $ |
| 2022 | 6 000 $ | 81 500 $ |
| 2023 | 6 500 $ | 88 000 $ |
| 2024 | 7 000 $ | 95 000 $ |
| 2025 | 7 000 $ | 102 000 $ |
| 2026 | 7 000 $ | 109 000 $ |
*Droits cumulés théoriques pour une personne admissible depuis 2009 qui n’a jamais cotisé à un CELI.
Ainsi, une personne qui était admissible au CELI depuis 2009 et qui n’a jamais cotisé dispose de 109 000 $ de droits de cotisation cumulés en 2026.
Attention : il s’agit de droits de cotisation, et non de la valeur maximale d’un CELI.
Un CELI peut valoir beaucoup plus que 109 000 $ grâce aux rendements des placements. Les gains, dividendes et intérêts générés dans le CELI ne réduisent pas vos droits de cotisation.
À LIRE : Plafond annuel du CELI : comment est-il calculé?
Comment calculer vos droits CELI?
Le plafond annuel de 7 000 $ n’est donc pas nécessairement le montant que vous pouvez cotiser en 2026.
Vos droits de cotisation disponibles sont calculés ainsi :
Plafond annuel de 2026 + droits inutilisés des années précédentes + retraits effectués en 2025 – cotisations déjà versées en 2026 = droits de cotisation disponibles
Par exemple, supposons que vous aviez 5 000 $ de droits inutilisés à la fin de 2025 et que vous avez retiré 4 000 $ de votre CELI en 2025.
Vos droits disponibles au début de 2026 seraient : 7 000 $ + 5 000 $ + 4 000 $ = 16 000 $
Vous pourriez donc cotiser jusqu’à 16 000 $ en 2026, sous réserve de votre situation réelle.
L’Agence du revenu du Canada (ARC) recommande de calculer vos droits à partir de vos propres dossiers et de comparer le résultat avec les renseignements disponibles dans votre compte de l’ARC.
Les droits inutilisés sont-ils reportés?
Oui. Les droits de cotisation inutilisés au CELI sont reportés indéfiniment. Vous n’êtes donc pas obligé de cotiser chaque année pour conserver vos droits.
Par exemple, si vous n’avez jamais cotisé et que vous aviez suffisamment de droits disponibles, vous pourriez utiliser plusieurs années de droits en une seule année.
Quand un retrait CELI redonne-t-il des droits?
Un retrait ne redonne pas immédiatement de droits de cotisation. Le montant retiré est ajouté à vos droits disponibles le 1er janvier de l’année suivante.
Par exemple, si vous retirez 10 000 $ de votre CELI en juin 2026, ces 10 000 $ seront ajoutés à vos droits de cotisation le 1er janvier 2027.
Vous ne devriez donc pas automatiquement remettre ce montant dans votre CELI au cours de la même année.
Où vérifier mes droits CELI?
Vous pouvez consulter vos droits de cotisation dans votre compte de l’ARC.
Toutefois, l’ARC recommande de comparer ces renseignements avec vos propres dossiers et ceux de vos institutions financières. Les cotisations et certains renseignements peuvent ne pas avoir été transmis ou traités immédiatement.
Si vous détenez plusieurs CELI auprès de différentes institutions financières, vous devez tenir compte de toutes vos cotisations.
L’ARC ne calcule pas vos droits séparément pour chaque CELI. Vos droits s’appliquent à l’ensemble de vos comptes CELI.
Que se passe-t-il si je dépasse mes droits?
Une cotisation qui dépasse vos droits disponibles constitue une cotisation excédentaire. Une taxe de 1 % par mois peut s’appliquer sur le montant excédentaire.
Il est donc important de vérifier vos droits avant de cotiser, particulièrement si vous :
- Détenez plusieurs CELI;
- Avez effectué un retrait récemment;
- Avez plusieurs institutions financières;
- Avez recommencé à cotiser après plusieurs années;
- Avez transféré un CELI d’une institution à une autre.
Un transfert direct admissible entre deux CELI n’est toutefois pas une nouvelle cotisation et n’utilise généralement pas vos droits de cotisation.
Comment investir dans un CELI
Un CELI est une enveloppe fiscale et non un placement en soi. Vous pouvez y détenir différents types de placements, notamment des :
- FNB;
- Actions;
- Obligations;
- CPG;
- Fonds communs de placement;
- FPI;
- Fonds du marché monétaire.
Les revenus et gains générés par les placements détenus dans un CELI sont généralement libres d’impôt, sous réserve des règles applicables au CELI.
Vous pouvez investir dans votre CELI avec l’aide d’un conseiller, d’un robot-conseiller ou d’une plateforme de courtage en ligne. Si vous gérez vous-même vos placements, le choix de la plateforme peut avoir une incidence sur les frais et les fonctionnalités disponibles.
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Évaluez notamment :
- Les frais de transaction et de conversion de devises;
- Les comptes disponibles (CELI, REER, REEE, CELIAPP, etc.);
- Les achats automatiques de FNB et les actions fractionnées;
- Les comptes en dollars américains et les autres fonctionnalités.
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À LIRE :
Comment maximiser son CELI?
Le CELI peut être utilisé pour différents objectifs : épargne à court terme, fonds d’urgence, achat d’une propriété ou investissement à long terme.
Pour un objectif à long terme, il peut être pertinent d’utiliser le CELI pour détenir des placements adaptés à votre horizon et à votre tolérance au risque.
Quelques principes à retenir :
- Utilisez vos droits de cotisation disponibles;
- Laissez vos droits inutilisés s’accumuler si vous ne pouvez pas cotiser;
- Évitez les cotisations excédentaires;
- Tenez compte de vos autres comptes enregistrés;
- Choisissez des placements adaptés à votre situation;
- Vérifiez les frais associés à votre plateforme de placement.
Le CELI permet notamment de faire croître des placements à l’abri de l’impôt. Il peut donc jouer un rôle important dans une stratégie d’investissement à long terme.
À LIRE : Erreurs à éviter dans un CELI
Plafond CELI 2026 : conclusion
Le plafond de cotisation au CELI est de 7 000 $ en 2026.
Toutefois, ce n’est pas nécessairement le montant que vous pouvez réellement cotiser cette année.
Vos droits disponibles peuvent être plus élevés si vous avez des droits inutilisés ou si vous avez effectué des retraits au cours des années précédentes.
Avant de cotiser, vérifiez donc vos droits disponibles et tenez compte de toutes vos cotisations à vos différents CELI.
Pour aller plus loin, consultez également mon guide complet du CELI, où j’explique plus en détail son fonctionnement, ses avantages et les stratégies pour l’utiliser.
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FAQ – Plafond CELI 2026
Le plafond de cotisation annuel au CELI est de 7 000 $ en 2026. Ce montant est identique à celui de 2024 et 2025.
Une personne admissible depuis 2009 qui n’a jamais cotisé dispose de 109 000 $ de droits de cotisation cumulés en 2026.
Oui. Le plafond de 7 000 $ représente les nouveaux droits pour 2026. Vous pouvez cotiser davantage si vous disposez de droits inutilisés des années précédentes ou de droits provenant de retraits effectués au cours d’une année précédente.
Oui. Les droits de cotisation inutilisés sont reportés indéfiniment.
Un retrait effectué en 2026 sera ajouté à vos droits de cotisation le 1er janvier 2027. Il ne redonne donc pas immédiatement de droits pendant l’année du retrait.
Vous pouvez consulter les renseignements disponibles dans votre compte de l’ARC. Il est toutefois recommandé de comparer ces données avec vos propres dossiers et ceux de vos institutions financières.
Allez plus loin : découvrez mes comparateurs et mes outils pour vous aider à prendre de meilleures décisions financières.
Allo Retraite101!
Deux questions:
1) Comment se fait-t’il qu’en 2015, le plafond a jumpé à 10 000$ pour ensuite redescendre l’année suivante?
2) Dans le cas d’une succession, le montant du CELI du défunt est-il imposé lorsqu’il est donné aux héritiers après le décès ?
Bonne fin de semaine !
Bonjour Mimi,
Ce sont deux excellentes questions.
1) Le CELI a été créé en 2009, à la suite de la crise financière de 2007-2008, dans le but d’encourager l’épargne des Canadiens. Le plafond annuel de cotisation avait été fixé à 5 000 $ pour 2009, puis augmenté à 5 500 $ en 2013 et à 10 000 $ en 2015 (sous le gouvernement conservateur). À ce moment-là, il n’existait pas de mécanisme d’indexation automatique. Cependant, le gouvernement libéral élu à l’automne 2015 a réduit le plafond annuel à 5 500 $ pour 2016 et a instauré une indexation annuelle au taux d’inflation, arrondie à la tranche de 500 $ la plus proche. C’est encore cette méthode qui est utilisée aujourd’hui.
Pour plus de détails, vous pouvez lire cet article : https://retraite101.com/comment-le-plafond-annuel-du-celi-est-calcule/
2) L’impact fiscal dépend du type de compte, du type de bénéficiaire, des revenus générés après le décès et du délai entre le décès et la distribution des montants aux bénéficiaires.
Pour plus de détails, vous pouvez lire cet article : https://retraite101.com/le-celi-pour-les-nuls/
Au plaisir,
R101
Allo! Merci pour tes articles, je te lis toujours avec beaucoup d’intérêt.
Mon CELI est au maximum de mes droits de cotisation depuis peu, et je me demande si je dois tenir compte des dividendes (par exemple) qui sont versés dans mon CELI pour éviter de dépasser le plafond annuel de cotisation et ainsi ne pas avoir à payer une pénalité de 1 % par mois?
Merci pour ta réponse et bonne journée!
Bonjour Rachel,
Non, les revenus de placements (gains en capital, dividendes, revenus d’intérêt) ne sont pas comptabilisés dans les droits de cotisations. C’est d’ailleurs pour cette raison qu’il n’est pas rare de voir des CELI de 150 K$, 200 K$, 250 K$ et plus, malgré des droits de cotisations de 102 K$ en 2025. D’ailleurs, le mien vaut environ 200 K$ au moment d’écrire ces lignes (https://retraite101.com/liens/mon-portefeuille-investissement/).
Au plaisir,
R101
Je ne puis avoir accès a mon dossier dans l’ARC depuis longtemps, on me dit qu’on l’a bloqué, j’ai essayé de plusieurs manières et la réponse est ERREUR 200 ou autre. Les appels n’ont rien donne après plusieurs minutes d’attente, personne ne peu régler mon cas. Avez-vous un moyen de me dépanner ? J’aimerais savoir à ce que j’ai droit et avoir accès à mon CELI.
Merci de votre réponse.
Bonjour Antoine,
Malheureusement, dans ce type de situation, il n’y a pas de solution « externe » : seule l’ARC peut débloquer l’accès à votre dossier.
L’erreur 200 est souvent liée à un problème d’authentification ou à un compte temporairement verrouillé (par exemple après plusieurs tentatives de connexion). La meilleure approche demeure de contacter directement l’ARC par téléphone, même si les délais peuvent être longs. Si possible, essayer en dehors de la saison des impôts peut aider.
En attendant, pour votre droit de cotisation CELI, vous pouvez tenter de le reconstituer vous-même à partir des plafonds annuels et de vos transactions passées. Cela peut donner une estimation, mais l’idéal reste de valider avec les données officielles de l’ARC.
Bon courage dans vos démarches !
Au plaisir,
R101
Pourquoi avoir plus dun céli si le plafond demeure le meme?
Que voulez-vous dire exactement? Par exemple, les avantages et inconvénients d’ouvrir deux comptes CELI dans des institutions financières différentes?
Bonne explication, merci. Petite question : si j’ai raté des années de cotisation avant 2024, le calcul des droits cumulés change vraiment comme dans ton tableau ou il y a des subtilités selon l’âge/année d’arrivée au Canada ?
Merci ! Oui, il y a des subtilités. Les droits de cotisation au CELI s’accumulent seulement à partir de l’année où vous avez 18 ans (selon les règles applicables à cette période), à condition d’être résident du Canada aux fins de l’impôt. Si vous êtes arrivé au Canada plus tard, vous n’obtenez pas les droits des années précédentes. En cas de doute, le montant indiqué dans votre dossier de l’ARC est la meilleure référence, bien qu’il ne soit pas toujours mis à jour en temps réel.