À qui profite réellement votre augmentation salariale 2022 ?

Dernière mise à jour le 9 décembre 2022

ARTICLE INVITÉ – Tout d’abord, je tiens à remercier le Jeune retraité qui m’a inspiré cet article (« Les salaires explosent… Avez-vous votre part du gâteau? »). Je trouvais qu’on abordait assez peu l’aspect fiscal des augmentations salariales et j’ai décidé de traiter cet aspect. À titre de rappel ou si vous n’avez pas lu l’article, l’augmentation salariale moyenne est de 8,1 % au Québec.

Indexation des tables d’imposition

Une augmentation salariale, c’est toujours en revenu brut. Donc, avant que nos amis « singes » décident de prendre leur juste part. D’ici quelques semaines, les gouvernements dévoileront l’indexation des tables d’imposition pour 2023.

Le hic, c’est que cette indexation arrive une année trop tard. En effet, vous êtes touché par l’inflation depuis plusieurs mois alors que l’ajustement des tables sera effectif au 1er janvier 2023.

À titre informatif, voici l’historique des dernières années pour le Québec :

Impact de l’indexation du régime d’imposition des particuliers – Année 2014 à 2022 (Québec)
Impact de l’indexation du régime d’imposition des particuliers – Année 2014 à 2022 (Québec)

Chaque indexation entraîne donc une perte de revenus pour les gouvernements.

La formule prévue est la suivante :

Formule d’indexation prévue dans la Loi sur les impôts
Formule d’indexation prévue dans la Loi sur les impôts

Exemple d’une augmentation salariale en 2022

Ceci étant dit, regardons le tout avec une mise en situation simple. Julie est une personne célibataire sans enfants et gagne un revenu de 50 000 $ par année. Le 1er janvier 2022, elle rencontre son patron qui lui offre une augmentation de 10 %, soit 5 000$, et au-delà de la moyenne. Voyons l’effet de cette augmentation sur ses déboursés fiscaux. 

Revenu de 50kRevenu de 55kÉcart
RQAP242,00 $271,70 $+ 29,70 $
AE590,00 $649,00 $+ 59,00 $
RRQ2 753,50 $3 038,50 $+ 285,00 $
Impôt fédéral3 962,10 $4 768,77 $+ 806,67 $
Impôt provincial5 098,05 $6 093,05 $+ 995,00 $
  Total+ 2 175,37 $
Exemple d’une augmentation salariale en 2022 de 10 % (de 50k à 55k par année)

Ainsi, 43,5 % de l’augmentation de Julie sera cannibalisée par le gouvernement. De plus, la majorité des dépenses quotidiennes (habitation, alimentation, transport) sont payées avec des dollars nets après impôts.

Est-il surprenant que plusieurs individus, malgré une augmentation salariale importante, trouvent qu’il est plus difficile de se nourrir ou loger? La réponse est non, car la majorité de vos dépenses ne sont pas déductibles d’impôt.

Progression des revenus du gouvernement du Québec

Finalement, si vous en doutez toujours, je vous invite à consulter le tableau suivant sur la progression assez impressionnante des revenus du gouvernement du Québec :

Progression des revenus du gouvernement du Québec de 2015-2016 à 2023-2024
Progression des revenus du gouvernement du Québec de 2015-2016 à 2023-2024

Pour l’exercice budgétaire 2021-2022, les revenus de l’impôt des particuliers et des taxes à la consommation ont littéralement explosé.

Ainsi, quand vous recevrez votre chèque de 400 $ à 600 $ au cours des prochaines semaines, dites-vous que ce n’est pas un cadeau.

La main gauche vous redonne un peu de ce que la main droite vous a pris…

Note (Retraite 101)

Cet article a été écrit par JP, un lecteur de mon blogue qui participe régulièrement aux discussions, étant donné ses compétences dans plusieurs domaines de la finance. Dans cet article, il explique l’aspect fiscal des augmentations salariales records de 2022 (l’augmentation salariale moyenne est de 8,1 % au Québec).

La conclusion de cet article n’est pas de dire qu’une augmentation salariale est désavantageuse… Au contraire! Il sera toujours plus avantageux de gagner un revenu plus élevé, malgré l’augmentation des charges d’impôts et cotisations sociales. L’objectif est plutôt d’expliquer la différence entre le revenu brut et le revenu net, qu’une augmentation salariale de X $ ne veut pas dire une augmentation de X $ du pouvoir d’achat, etc. Les courbes de Laferrière auraient pu être mentionnées, mais JP l’avait fait dans un article précédent (ici).

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Par Retraite 101

Je m’appelle Vincent (BSc, MBA) et je suis le fondateur de Retraite 101. En 2017, j’ai lancé le blogue Retraite101.com pour inspirer et motiver les Québécoises et Québécois à prendre leurs finances personnelles en main et atteindre l’indépendance financière. Aujourd’hui, Retraite 101 rejoint plus de 215 000 visiteurs uniques par année! Sans oublier les 25 000 abonnés sur mes réseaux sociaux et les 3 000 abonnés à mon infolettre. De plus, Retraite 101 a été cité dans plusieurs articles de médias, blogues, balados et livres de finances personnelles. Mes principaux outils d'investissement incluent Disnat et Wealthsimple Trade*. Je gagne des intérêts sur mon épargne avec Achieva Financial et je reçois des récompenses sur mes achats en utilisant ma Carte Cobalt American Express*. Finalement, je surveille ma cote de crédit gratuitement en utilisant Borrowell*.

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