Retrait minimum du FERR en 2024

Retrait minimum du FERR en 2024

Dernière mise à jour le 8 février 2024

Les retraits minimaux obligatoires du FERR dépendent de votre âge et de la valeur de votre fonds de retraite au début de l’année. Les règles fiscales canadiennes stipulent que le pourcentage de retrait minimum est calculé en fonction de l’espérance de vie restante du titulaire du FERR. Dans cet article, je fais d’abord un retour sur le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) sur le transfert du REER en FERR. Ensuite, j’explique le retrait minimum du FERR en 2024 en fonction de votre âge. Finalement, je réponds aux questions les plus fréquemment posées à propos du FERR.

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Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)

Le Régime enregistré d’épargne-retraite (REER) doit être transféré en Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) lorsque vous atteignez l’âge de 71 ans. À cette date, vous êtes obligé de retirer un certain pourcentage de vos fonds chaque année. Le FERR est un véhicule de placement conçu pour vous aider à gérer votre revenu de retraite et à répondre à cette obligation de retrait.

À LIRE : Le guide ultime du REER

Le FERR vous permet de continuer à investir vos fonds de retraite, tout en offrant une source de revenu stable pendant votre retraite. Vous pouvez retirer une partie de votre capital chaque année, ce qui vous permet de disposer de liquidités pour couvrir vos dépenses de retraite.

Les revenus du FERR sont soumis à l’impôt. Mais, comme vous n’êtes pas obligé de retirer la totalité de votre capital, vous pouvez réduire votre impôt en choisissant de retirer seulement le montant requis chaque année.

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Retrait minimum du FERR en 2024

Les retraits minimaux obligatoires du FERR dépendent de votre âge et de la valeur de votre fonds de retraite au début de l’année. Les règles fiscales canadiennes stipulent que le pourcentage de retrait minimum est calculé en fonction de l’espérance de vie restante du titulaire du FERR.

Voici les pourcentages de retrait minimum du FERR en 2024 pour chaque tranche d’âge à partir de 71 ans :

ÂgeRetrait minimum du FERR
71 ans5,28 %
72 ans5,40 %
73 ans5,53 %
74 ans5,67 %
75 ans5,82 %
76 ans5,98 %
77 ans6,18 %
78 ans6,36 %
79 ans6,58 %
80 ans6,82 %
81 ans7,08 %
82 ans7,38 %
83 ans7,71 %
84 ans8,08 %
85 ans8,51 %
86 ans8,99 %
87 ans9,55 %
88 ans10,21 %
89 ans10,99 %
90 ans11,92 %
91 ans13,06 %
92 ans14,49 %
93 ans16,34 %
94 ans18,79 %
95 ans ou plus20,00 %
Retrait minimum du FERR en fonction de l’âge

Il est important de noter que les retraits de FERR sont imposables comme tout autre revenu. Ainsi, il est important de tenir compte de ces montants minimums et de planifier votre revenu de retraite en conséquence.

Foire aux questions sur le FERR

Voici les réponses aux questions les plus fréquemment posées à propos du Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).

Qu’est-ce qu’un FERR ?

Le FERR est un véhicule de placement conçu pour vous aider à gérer votre revenu de retraite et à répondre à cette obligation de retrait. Les sommes accumulées dans votre REER doivent être transférées en FERR lorsque vous atteignez l’âge de 71 ans. À cette date, vous êtes obligé de retirer un certain pourcentage de vos fonds de FERR chaque année. Les pourcentages de retrait minimaux sont établis par l’ARC.

Quel pourcentage doit-on retirer d’un FERR ?

Les retraits minimaux obligatoires du Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) dépendent de votre âge et de la valeur de votre fonds de retraite au début de l’année. Le pourcentage de retrait varie entre 5,28 % (71 ans) et 20 % (95 ans ou plus)

Par exemple, une personne de 80 ans qui a un solde de 300 000 $ dans son FERR doit retirer un montant minimum de 20 460 $ en 2024 (6,82 % de la valeur du régime au début de l’année).

Est-ce que le retrait minimum d’un FERR est imposable ?

Tout d’abord, vous devez comprendre que chaque retrait d’un FERR est traité comme un revenu imposable au Canada. Le montant d’impôt que vous payez dépend de votre situation personnelle et financière, notamment vos autres revenus durant l’année et les déductions et les crédits d’impôt auxquels vous avez droit. Dans votre déclaration de revenus, vous devez ajouter à vos revenus les montants que vous avez retirés de votre FERR.

Notez que votre institution financière peut effectuer une retenue d’impôt à la source sur vos retraits du FERR. Cette retenue d’impôt sera envoyée à Revenu Québec ou à l’Agence du revenu du Canada (ARC), le cas échéant. L’impôt retenu à la source sera de 20 % à 30 % du montant du retrait pour les résidents du Québec ou de 10 % à 30 % pour les résidents des autres provinces. Si vous ne retirez que le montant minimum, il n’y a aucune retenue d’impôt obligatoire à la source.

Conséquemment, le montant exact de la retenue d’impôt dépend de la somme retirée et de votre lieu de résidence.

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Par Retraite 101

Je m’appelle Vincent (BSc, MBA) et je suis le fondateur de Retraite 101. En 2017, j’ai lancé le blogue Retraite101.com pour inspirer et motiver les Québécoises et Québécois à prendre leurs finances personnelles en main et atteindre l’indépendance financière. Aujourd’hui, Retraite 101 rejoint plus de 175 000 visiteurs uniques par année! Sans oublier les 23 000 abonnés sur mes réseaux sociaux et les 2 500 abonnés à mon infolettre. De plus, Retraite 101 a été cité dans plusieurs articles de médias, blogues, balados et livres de finances personnelles. Mes principaux outils d'investissement incluent Disnat et Wealthsimple Trade*. Je gagne des intérêts sur mon épargne avec Achieva Financial et je gagne des récompenses en argent sur mes achats en utilisant KOHO*. Finalement, je surveille ma cote de crédit gratuitement en utilisant Borrowell*.

2 commentaires

  1. Bonjour,

    j’ai une question. Je prendrai ma retraite à 64 ans l’an prochain, quelles seraient les avantages/inconvénients à transférer mon REER en FEER à 64 ans vs attendre à 71 ans, puisque je peux quand même retirer directement depuis mon REER avant 71 ans (N.B.: je pourrais baser le calcul retrait FERR sur l’âge de mon épouse, soit 8 ans plus jeune). Je pense comprendre que le FERR permet de retirer mon argent plus facilement sur une base mensuelle par exemple alors que depuis mon REER , je devrais m’occuper de vendre mes placements moi-même. mais a part cela, encore 1 fois, quelle est l avantage de le faire a 64 ans ou a compter de 71 ans ?

    merci,

    1. Bonjour Jean-François,

      Vous avez déjà énuméré quelques avantages et désavantages de convertir le REER en FERR. J’ajouterais les suivants…

      Le FERR permet des retraits simplifiés et récurrents. Comparativement au REER où l’on doit vendre soi-même ses placements et procéder aux retraits.

      Pour le FERR, il n’y a pas d’impôt prélevé à la source sur les retraits si vous ne retirez que le montant minimal de votre FERR (attention, prévoyez une somme pour l’impôt pour des retraits supérieurs). Comparativement au REER où un impôt prélevé à la source est assez important sur les retraits. Pour les résidents du Québec, l’impôt retenu à la source sera de 20 % à 30 % du montant du retrait (0 $ à 5 000 $ : 20 %; 5 000,01 $ à 15 000 $ : 25 %; 15 000,01 $ et plus : 30 %). Donc, pour avoir accès aux mêmes montants « nets », vous pourriez devoir augmenter votre montant de retrait « brut ». Ceci étant dit, les retraits et les impôts seront balancés lors de la déclaration de revenus.

      Si vous n’avez pas besoin immédiatement de décaisser votre REER/FERR, par exemple si vous avez d’autres épargnes / revenus / rentes, alors vous pourriez attendre avant de convertir votre REER en FERR. Sinon, dès que votre REER est converti en FERR, vous devez procéder au retrait minimum. Ce qui pourrait nuire à votre stratégie de décaissement ainsi que sur l’accès à des programmes sociaux comme le SRG.

      J’espère que cela vous aide dans votre décision. Autrement, je vous encourage à prendre rendez-vous avec votre conseiller financier.

      Au plaisir,
      R101

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