Les retraits minimaux obligatoires du FERR dépendent de votre âge et de la valeur de votre fonds de retraite au début de l’année. Les règles fiscales canadiennes stipulent que le pourcentage de retrait minimum est calculé en fonction de l’espérance de vie restante du titulaire du FERR. Dans cet article, je fais d’abord un retour sur le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) sur le transfert du REER en FERR. Ensuite, j’explique le retrait minimum du FERR en 2024 en fonction de votre âge. Finalement, je réponds aux questions les plus fréquemment posées à propos du FERR.
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Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)
Le Régime enregistré d’épargne-retraite (REER) doit être transféré en Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) lorsque vous atteignez l’âge de 71 ans. À cette date, vous êtes obligé de retirer un certain pourcentage de vos fonds chaque année. Le FERR est un véhicule de placement conçu pour vous aider à gérer votre revenu de retraite et à répondre à cette obligation de retrait.
À LIRE : Le guide ultime du REER
Le FERR vous permet de continuer à investir vos fonds de retraite, tout en offrant une source de revenu stable pendant votre retraite. Vous pouvez retirer une partie de votre capital chaque année, ce qui vous permet de disposer de liquidités pour couvrir vos dépenses de retraite.
Les revenus du FERR sont soumis à l’impôt. Mais, comme vous n’êtes pas obligé de retirer la totalité de votre capital, vous pouvez réduire votre impôt en choisissant de retirer seulement le montant requis chaque année.
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Retrait minimum du FERR en 2024
Les retraits minimaux obligatoires du FERR dépendent de votre âge et de la valeur de votre fonds de retraite au début de l’année. Les règles fiscales canadiennes stipulent que le pourcentage de retrait minimum est calculé en fonction de l’espérance de vie restante du titulaire du FERR.
Voici les pourcentages de retrait minimum du FERR en 2024 pour chaque tranche d’âge à partir de 71 ans :
| Âge | Retrait minimum du FERR |
|---|---|
| 71 ans | 5,28 % |
| 72 ans | 5,40 % |
| 73 ans | 5,53 % |
| 74 ans | 5,67 % |
| 75 ans | 5,82 % |
| 76 ans | 5,98 % |
| 77 ans | 6,18 % |
| 78 ans | 6,36 % |
| 79 ans | 6,58 % |
| 80 ans | 6,82 % |
| 81 ans | 7,08 % |
| 82 ans | 7,38 % |
| 83 ans | 7,71 % |
| 84 ans | 8,08 % |
| 85 ans | 8,51 % |
| 86 ans | 8,99 % |
| 87 ans | 9,55 % |
| 88 ans | 10,21 % |
| 89 ans | 10,99 % |
| 90 ans | 11,92 % |
| 91 ans | 13,06 % |
| 92 ans | 14,49 % |
| 93 ans | 16,34 % |
| 94 ans | 18,79 % |
| 95 ans ou plus | 20,00 % |
Le pourcentage de retrait est déterminé selon l’âge du rentier au 1er janvier et il s’applique sur la valeur marchande du FERR au 1er janvier.
Il est important de noter que les retraits de FERR sont imposables comme tout autre revenu. Ainsi, il est important de tenir compte de ces montants minimums et de planifier votre revenu de retraite en conséquence.
Foire aux questions sur le FERR
Voici les réponses aux questions les plus fréquemment posées à propos du Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).
Qu’est-ce qu’un FERR ?
Le FERR est un véhicule de placement conçu pour vous aider à gérer votre revenu de retraite et à répondre à cette obligation de retrait. Les sommes accumulées dans votre REER doivent être transférées en FERR lorsque vous atteignez l’âge de 71 ans. À cette date, vous êtes obligé de retirer un certain pourcentage de vos fonds de FERR chaque année. Les pourcentages de retrait minimaux sont établis par l’ARC.
Quel pourcentage doit-on retirer d’un FERR ?
Les retraits minimaux obligatoires du Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) dépendent de votre âge et de la valeur de votre fonds de retraite au début de l’année. Le pourcentage de retrait varie entre 5,28 % (71 ans) et 20 % (95 ans ou plus)
Par exemple, une personne de 80 ans qui a un solde de 300 000 $ dans son FERR doit retirer un montant minimum de 20 460 $ en 2024 (6,82 % de la valeur du régime au début de l’année).
Est-ce que le retrait minimum d’un FERR est imposable ?
Tout d’abord, vous devez comprendre que chaque retrait d’un FERR est traité comme un revenu imposable au Canada. Le montant d’impôt que vous payez dépend de votre situation personnelle et financière, notamment vos autres revenus durant l’année et les déductions et les crédits d’impôt auxquels vous avez droit. Dans votre déclaration de revenus, vous devez ajouter à vos revenus les montants que vous avez retirés de votre FERR.
Notez que votre institution financière peut effectuer une retenue d’impôt à la source sur vos retraits du FERR. Cette retenue d’impôt sera envoyée à Revenu Québec ou à l’Agence du revenu du Canada (ARC), le cas échéant. L’impôt retenu à la source sera de 20 % à 30 % du montant du retrait pour les résidents du Québec ou de 10 % à 30 % pour les résidents des autres provinces. Si vous ne retirez que le montant minimum, il n’y a aucune retenue d’impôt obligatoire à la source.
Conséquemment, le montant exact de la retenue d’impôt dépend de la somme retirée et de votre lieu de résidence.
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Bonjour,
j’ai une question. Je prendrai ma retraite à 64 ans l’an prochain, quelles seraient les avantages/inconvénients à transférer mon REER en FEER à 64 ans vs attendre à 71 ans, puisque je peux quand même retirer directement depuis mon REER avant 71 ans (N.B.: je pourrais baser le calcul retrait FERR sur l’âge de mon épouse, soit 8 ans plus jeune). Je pense comprendre que le FERR permet de retirer mon argent plus facilement sur une base mensuelle par exemple alors que depuis mon REER , je devrais m’occuper de vendre mes placements moi-même. mais a part cela, encore 1 fois, quelle est l avantage de le faire a 64 ans ou a compter de 71 ans ?
merci,
Bonjour Jean-François,
Vous avez déjà énuméré quelques avantages et désavantages de convertir le REER en FERR. J’ajouterais les suivants…
Le FERR permet des retraits simplifiés et récurrents. Comparativement au REER où l’on doit vendre soi-même ses placements et procéder aux retraits.
Pour le FERR, il n’y a pas d’impôt prélevé à la source sur les retraits si vous ne retirez que le montant minimal de votre FERR (attention, prévoyez une somme pour l’impôt pour des retraits supérieurs). Comparativement au REER où un impôt prélevé à la source est assez important sur les retraits. Pour les résidents du Québec, l’impôt retenu à la source sera de 20 % à 30 % du montant du retrait (0 $ à 5 000 $ : 20 %; 5 000,01 $ à 15 000 $ : 25 %; 15 000,01 $ et plus : 30 %). Donc, pour avoir accès aux mêmes montants « nets », vous pourriez devoir augmenter votre montant de retrait « brut ». Ceci étant dit, les retraits et les impôts seront balancés lors de la déclaration de revenus.
Si vous n’avez pas besoin immédiatement de décaisser votre REER/FERR, par exemple si vous avez d’autres épargnes / revenus / rentes, alors vous pourriez attendre avant de convertir votre REER en FERR. Sinon, dès que votre REER est converti en FERR, vous devez procéder au retrait minimum. Ce qui pourrait nuire à votre stratégie de décaissement ainsi que sur l’accès à des programmes sociaux comme le SRG.
J’espère que cela vous aide dans votre décision. Autrement, je vous encourage à prendre rendez-vous avec votre conseiller financier.
Au plaisir,
R101
Salut Vincent,
Je pense que tu lis dans mes pensées, car j’avais justement un questionnement sur le FERR.
Si un individu compte avoir une stratégie de décaissement du style : retirer le montant personnel de base de ses REER et retirer le restant de ses besoins en CELI, disons 20 000 REER et 5000 CELI annuels.
Si cette personne a investi toutes ses cotisations disponibles au REER durant sa vie et a toute mis le reste en CELI. Est-ce qu’il va frapper un mur rendu à 71 ans à cause du retrait minimal qui monte rapidement ?
Ou le retrait minimum est sensiblement le même qu’une personne FIRE qui retire 4 % et ajuste le cout de la vie au futur retrait.
Moi je pense que c’est sensiblement la même méthode de retrait, mais je me demande ce que toi tu en penses. Tu as plus de connaissance et ton opinion serait intéressante a voir pour tous j’en suis persuadé.
Merci encore de ton implication à éduquer les citoyens en finance personnelle.
Francis Gauvin
Bonjour Francis,
C’est une excellente question. En fait, ce qui me dérange le plus, personnellement (mon avis), c’est d’avoir l’obligation de devoir retirer un montant minimum prédéterminé (en pourcentage de l’actif) par le gouvernement. Pour une personne qui n’a pas (ou n’a pas bien) planifié sa stratégie de décaissement, cela peut avoir un impact considérable sur le montant payé en impôt ou sur son admissibilité à des mesures sociofiscales. Concernant la règle de 4 %, il n’y a rien qui oblige une personne à retirer un montant prédéterminé (en dollars absolus ou en pourcentage) d’un compte en particulier.
Chaque situation est unique, bien entendu. C’est pour cela que ça s’appelle des finances « personnelles ». Mais, souvent, il est préférable d’avoir liquidé ses REER le plus tôt possible… Surtout dans le cas des personnes qui visent une retraite précoce (FIRE).
Que ce soit en décaissant graduellement ses REER sur une longue période (l’équivalent du montant personnel de base, chaque année) et en compensant la différence (le manque à gagner) avec le CELI ou le compte non enregistré (comme vous avez mentionné). Ou même de façon un peu plus « agressive », quitte à payer un peu plus d’impôts initialement pour avoir la liberté de choisir par la suite…
Personnellement, je n’attendrai pas à 71 ans pour convertir mon REER et FERR et attendre que le gouvernement me dise combien je dois obligatoirement décaisser de mon propre REER/FERR… Je préfère avoir la flexibilité complète de ma stratégie de décaissement! Mais ça, c’est moi ! 🙂
C’est une bonne réflexion à avoir aujourd’hui.
Bonne soirée et au plaisir,
R101