Dernière mise à jour le 16 décembre 2023
Investissez-vous dans le REER? Investissez-vous dans le CELI? Maintenant, savez-vous quel régime d’épargne vous devriez choisir entre le REER ou le CELI? Connaissez-vous votre TEMI (taux effectifs marginaux d’imposition)? Ce sont toutes des questions importantes à se poser avant de choisir un compte enregistré ou l’autre… ou les deux! Dans cet article, je partage un tableau comparatif des éléments les plus importants à retenir à propos du Régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et du Compte d’épargne libre d’impôt (CELI).
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REER ou CELI : Tableau comparatif
Voici un tableau comparatif du REER et du CELI :
| REER | CELI | |
|---|---|---|
| Date de création | 1957 | 2009 |
| Objectif principal | Épargner pour financer la retraite | Épargner pour financier des projets à court, moyen ou long terme |
| Autres objectifs | ● Acheter une première maison (RAP) ● Financer des études (REEP) | ● Rénover sa maison ● Financer la retraite ● Financer un voyage ● Acheter une voiture ● Etc. |
| Âge minimal | Aucun (les revenus d’emploi permettent d’accumuler des droits de cotisation) | 18 ans |
| Âge maximal | Jusqu’à 71 ans | Aucun |
| Date limite de cotisation | 29 février 2024 (pour l’année d’imposition 2023) | 31 décembre de l’année en cours |
| Limite de cotisation annuelle | 18 % du revenu imposable de l’année précédente, jusqu’à concurrence de : ● 2017 : 26 010 $ ● 2018 : 26 230 $ ● 2019 : 26 500 $ ● 2020 : 27 230 $ ● 2021 : 27 830 $ ● 2022 : 29 210 $ ● 2023 : 30 780 $ ● 2024 : 31 560 $ | ● 2009-2012 : 5 000 $ ● 2013-2014 : 5 500 $ ● 2015 : 10 000 $ ● 2016-2018 : 5 500 $ ● 2019-2022 : 6 000 $ ● 2023 : 6 500 $ ● 2024 : 7 000 $ |
| Droits de cotisation | Portion inutilisée de la limite de cotisation annuelle qui s’accumule depuis 1991 | Portion inutilisée de la limite de cotisation annuelle qui s’accumule depuis 2009 |
| Cotisation excédentaire | 2000 $ de plus que la limite de cotisation annuelle | Aucune |
| Retraits | Les retraits s’ajoutent aux revenus imposables et ne peuvent pas être cotisé à nouveau. De plus, les retraits peuvent diminuer les crédits (crédits, prestations, allocations) gouvernementaux basés sur le revenu. | Les retraits s’ajoutent aux droits de cotisation de l’année suivante. Les retraits n’ont aucun impact sur les crédits gouvernementaux (crédits, prestations, allocations) basés sur le revenu. |
| Impôts | ● Retraits imposables ● Revenus de placement imposables au moment du retrait ● Imposition au décès, sauf s’il est transféré au conjoint ou à un enfant mineur à charge. | ● Retraits non imposables ● Revenus de placement non imposables ● Aucune imposition au décès |
| En savoir plus sur le REER | En savoir plus sur le CELI |
CELIAPP ou CELI : Tableau comparatif
Voici un tableau comparatif du CELIAPP et du CELI :
| CELIAPP | CELI | |
|---|---|---|
| Objectif : pour les acheteurs d’une première habitation uniquement | Oui | Non |
| Plafond de cotisation à vie | 40 000 $ | Montant cumulé depuis l’âge de 18 ans (maximum de 88 000 $ en 2023 et 95 000 $ en 2024) |
| Limite du retrait | Cotisations + rendement | Cotisations + rendement |
| Cotisations inutilisées reportables à l’année suivantes | Oui | Oui |
| Limite pour le rattrapage des cotisations | Oui (une année de cotisation à la fois) | Aucune |
| Cotisations déductibles d’impôt | Oui | Non |
| Déductions d’impôt reportables dans le futur | Oui | Non |
| Retraits non imposables pour l’achat d’une première propriété admissible | Oui | Oui |
| En savoir plus sur le CELIAPP | En savoir plus sur le CELI |
REER ou CELI : Conclusion
Donc, devriez-vous choisir le REER ou le CELI ?
Vous pouvez en choisir un des deux… ou les deux! Cela dépend de votre situation personnelle et financière, de vos objectifs financiers, de votre horizon de placement, etc.
Je vous suggère de regarder attentivement les lignes « Retraits » et « Impôts » du tableau comparatif ci-dessus.
Pour plus d’informations, je vous invite à lire les guides ci-dessous :
- REER – Le guide ultime du REER
- CELI – Le guide ultime du CELI
- CELIAPP – Le guide ultime du CELIAPP
Finalement, n’hésitez pas à prendre rendez-vous avec votre conseiller financier.
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Avertissement : Je ne suis pas accrédité par la loi pour émettre des conseils/recommandations financières. Retraite101 est un blogue où je partage mes connaissances sur les finances. Les articles sont offerts à titre d’information et ne constituent pas un conseil financier. Consultez un professionnel de la finance pour des conseils personnalisés.
Ici je vais dans le reer!
Pas trop le choix avec une famille nombreuse
Mon temi est trop haut 😉
Bonjour Mat,
Excellente réponse! 🙂 C’est rare que les gens parlent de TEMI, alors je crois que vous comprenez Très bien votre situation financière et fiscale ! 🙂
Bon week-end et au plaisir,
R101
Bonjour,
Je souhaiterais savoir, si il faut d’abord maximiser son CELI chaque année avant de commencer à investir dans le REER ? Et à quel moment, on investit dans le compte non-enregistré ? Au passage, je vous remercie pour votre blogue qui est une mine d’informations notamment quand on est débutant.
Bon début de semaine 🙂
Mickaël
Bonjour Mickaël,
Malheureusement, il n’y a pas de réponse universelle. La réponse est : « ça dépend … »
Chaque personne a une situation personnelle/financière différente de l’autre, alors la stratégie d’investissement et l’impact fiscal de cette dernière seront différents.
Certes, il y a des lignes directrices. Par exemple, ne pas investir dans le REER lorsque le niveau de revenu est bas (ex. : 40k$ et moins), car le remboursement d’impôt ne sera pas avantageux. Ou, de maximiser les régimes enregistrés (REER, CELI, REEE, etc.) avant d’investir dans le compte personnel non enregistré. Ou encore, de rembourser ses dettes de consommation avant d’investir.
Bref, je vous recommande de prendre rendez-vous avec un conseiller ou planificateur financier pour obtenir des conseils personnalisés à votre situation et à vos objectifs.
Au plaisir,
R101