REER ou CELI ?

REER ou CELI. Lequel choisir?

Dernière mise à jour le 16 décembre 2023

Investissez-vous dans le REER? Investissez-vous dans le CELI? Maintenant, savez-vous quel régime d’épargne vous devriez choisir entre le REER ou le CELI? Connaissez-vous votre TEMI (taux effectifs marginaux d’imposition)? Ce sont toutes des questions importantes à se poser avant de choisir un compte enregistré ou l’autre… ou les deux! Dans cet article, je partage un tableau comparatif des éléments les plus importants à retenir à propos du Régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et du Compte d’épargne libre d’impôt (CELI).

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REER ou CELI : Tableau comparatif

Voici un tableau comparatif du REER et du CELI :

REERCELI
Date de création19572009
Objectif principalÉpargner pour financer la retraiteÉpargner pour financier des projets à court, moyen ou long terme
Autres objectifs● Acheter une première maison (RAP)
● Financer des études (REEP)
● Rénover sa maison
● Financer la retraite
● Financer un voyage
● Acheter une voiture
● Etc.
Âge minimalAucun (les revenus d’emploi permettent d’accumuler des droits de cotisation)18 ans
Âge maximalJusqu’à 71 ansAucun
Date limite de cotisation29 février 2024 (pour l’année d’imposition 2023)31 décembre de l’année en cours
Limite de cotisation annuelle18 % du revenu imposable de l’année précédente, jusqu’à concurrence de :
● 2017 : 26 010 $
● 2018 : 26 230 $
● 2019 : 26 500 $
● 2020 : 27 230 $
● 2021 : 27 830 $
● 2022 : 29 210 $
● 2023 : 30 780 $
● 2024 : 31 560 $
● 2009-2012 : 5 000 $
● 2013-2014 : 5 500 $
● 2015 : 10 000 $
● 2016-2018 : 5 500 $
● 2019-2022 : 6 000 $
● 2023 : 6 500 $
● 2024 : 7 000 $
Droits de cotisationPortion inutilisée de la limite de cotisation annuelle qui s’accumule depuis 1991Portion inutilisée de la limite de cotisation annuelle qui s’accumule depuis 2009
Cotisation excédentaire2000 $ de plus que la limite de cotisation annuelleAucune
RetraitsLes retraits s’ajoutent aux revenus imposables et ne peuvent pas être cotisé à nouveau. De plus, les retraits peuvent diminuer les crédits (crédits, prestations, allocations) gouvernementaux basés sur le revenu.Les retraits s’ajoutent aux droits de cotisation de l’année suivante. Les retraits n’ont aucun impact sur les crédits gouvernementaux (crédits, prestations, allocations) basés sur le revenu.
Impôts● Retraits imposables
● Revenus de placement imposables au moment du retrait
● Imposition au décès, sauf s’il est transféré au conjoint ou à un enfant mineur à charge.
● Retraits non imposables
● Revenus de placement non imposables
● Aucune imposition au décès
En savoir plus sur le REEREn savoir plus sur le CELI
Tableau comparatif : REER ou CELI

CELIAPP ou CELI : Tableau comparatif

Voici un tableau comparatif du CELIAPP et du CELI :

CELIAPPCELI
Objectif : pour les acheteurs d’une première habitation uniquementOuiNon
Plafond de cotisation à vie40 000 $Montant cumulé depuis l’âge de 18 ans
(maximum de 88 000 $ en 2023 et 95 000 $ en 2024)
Limite du retraitCotisations + rendementCotisations + rendement
Cotisations inutilisées reportables à l’année suivantesOuiOui
Limite pour le rattrapage des cotisationsOui
(une année de cotisation à la fois)
Aucune
Cotisations déductibles d’impôtOuiNon
Déductions d’impôt reportables dans le futurOuiNon
Retraits non imposables pour l’achat d’une première propriété admissibleOuiOui
En savoir plus sur le CELIAPPEn savoir plus sur le CELI
Tableau comparatif : CELIAPP ou CELI

REER ou CELI : Conclusion

Donc, devriez-vous choisir le REER ou le CELI ?

Vous pouvez en choisir un des deux… ou les deux! Cela dépend de votre situation personnelle et financière, de vos objectifs financiers, de votre horizon de placement, etc.

Je vous suggère de regarder attentivement les lignes « Retraits » et « Impôts » du tableau comparatif ci-dessus.

Pour plus d’informations, je vous invite à lire les guides ci-dessous :

Finalement, n’hésitez pas à prendre rendez-vous avec votre conseiller financier.

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Avertissement : Je ne suis pas accrédité par la loi pour émettre des conseils/recommandations financières. Retraite101 est un blogue où je partage mes connaissances sur les finances. Les articles sont offerts à titre d’information et ne constituent pas un conseil financier. Consultez un professionnel de la finance pour des conseils personnalisés.

Par Retraite 101

Je m’appelle Vincent (BSc, MBA) et je suis le fondateur de Retraite 101. En 2017, j’ai lancé le blogue Retraite101.com pour inspirer et motiver les Québécoises et Québécois à prendre leurs finances personnelles en main et atteindre l’indépendance financière.Aujourd’hui, Retraite 101 rejoint plus de 250 000 visiteurs uniques par année! Sans oublier les 25 000 abonnés sur mes réseaux sociaux et les 3 500 abonnés à mon infolettre. De plus, Retraite 101 a été cité dans plusieurs articles de médias, blogues, balados et livres de finances personnelles.Mes principaux outils d'investissement incluent Disnat et Wealthsimple Trade*. Je gagne des intérêts sur mon épargne avec Achieva Financial et je reçois des récompenses sur mes achats en utilisant ma Carte Cobalt American Express*. Finalement, je surveille ma cote de crédit gratuitement en utilisant Borrowell*.

4 commentaires

    1. Bonjour Mat,

      Excellente réponse! 🙂 C’est rare que les gens parlent de TEMI, alors je crois que vous comprenez Très bien votre situation financière et fiscale ! 🙂

      Bon week-end et au plaisir,
      R101

  1. Bonjour,

    Je souhaiterais savoir, si il faut d’abord maximiser son CELI chaque année avant de commencer à investir dans le REER ? Et à quel moment, on investit dans le compte non-enregistré ? Au passage, je vous remercie pour votre blogue qui est une mine d’informations notamment quand on est débutant.

    Bon début de semaine 🙂

    Mickaël

    1. Bonjour Mickaël,

      Malheureusement, il n’y a pas de réponse universelle. La réponse est : « ça dépend … »
      Chaque personne a une situation personnelle/financière différente de l’autre, alors la stratégie d’investissement et l’impact fiscal de cette dernière seront différents.
      Certes, il y a des lignes directrices. Par exemple, ne pas investir dans le REER lorsque le niveau de revenu est bas (ex. : 40k$ et moins), car le remboursement d’impôt ne sera pas avantageux. Ou, de maximiser les régimes enregistrés (REER, CELI, REEE, etc.) avant d’investir dans le compte personnel non enregistré. Ou encore, de rembourser ses dettes de consommation avant d’investir.
      Bref, je vous recommande de prendre rendez-vous avec un conseiller ou planificateur financier pour obtenir des conseils personnalisés à votre situation et à vos objectifs.

      Au plaisir,
      R101

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