Dernière mise à jour : 1 juin 2022
Je reçois parfois des questions sur le calcul de l’ACB, ou prix de base rajusté (PBR), d’un placement.
Le sujet peut sembler complexe, surtout lorsqu’on achète plusieurs fois le même titre. Pourtant, l’ACB est important dans un compte non enregistré. En effet, l’ACB sert notamment à calculer le gain ou la perte en capital lors de la vente d’un placement.
Alors, faut-il absolument calculer son ACB soi-même? Ou peut-on simplement faire confiance à son courtier?
👉 P.S. Retrouvez les articles similaires dans la page « Questions des lecteurs ».
Question d’un lecteur
Est-ce que tu suis ton ACB? Si oui, comment?
Je sais que ton compte non enregistré est optimisé fiscalement, mais un jour, les placements devront être vendus. Une partie du montant pourrait alors être imposable.
Je lisais aussi qu’il faut calculer son ACB. Est-ce vraiment nécessaire? Et comment faire?
Ma réponse
Personnellement, je ne calcule pas mon ACB manuellement pour chaque transaction.
Je fais principalement du « Buy & Hold » et j’effectue relativement peu de transactions dans mon compte non enregistré. Je fais donc confiance aux informations fournies par ma plateforme de courtage.
Cela dit, je garde quand même un oeil sur ces données. En cas de vente, l’ACB permet notamment de déterminer le gain ou la perte en capital.
Par exemple, si vous achetez 100 actions à 20 $ et les revendez plus tard à 30 $, le gain en capital est généralement basé sur la différence entre le produit de disposition et l’ACB, en tenant compte des frais applicables.
Le calcul devient toutefois plus complexe lorsque vous achetez plusieurs fois le même titre. Les titres identiques sont généralement regroupés pour déterminer un coût moyen.
De plus, certaines distributions peuvent modifier l’ACB. C’est notamment le cas de certains remboursements de capital indiqués sur un feuillet T3.
C’est pourquoi je recommande au minimum de conserver vos relevés et de vérifier les informations de votre courtier.
Si vous voulez être particulièrement prudent, vous pouvez aussi calculer l’ACB vous-même. Un simple fichier Excel peut suffire pour suivre les achats, les ventes, les distributions et les autres ajustements.
Ainsi, vous pouvez comparer votre calcul avec celui de votre plateforme de courtage.
Personnellement, je préfère toutefois garder les choses simples. Comme mon approche est principalement passive et à long terme, je n’ai pas besoin de suivre manuellement chaque mouvement.
Si votre situation est plus complexe, notamment avec de nombreuses transactions, plusieurs achats du même titre ou des placements en devises étrangères, un suivi plus rigoureux peut être pertinent.
Conclusion
En résumé, l’ACB est surtout important dans un compte non enregistré, puisqu’il sert notamment à calculer le gain ou la perte en capital lors d’une disposition.
Personnellement, je fais confiance aux données de ma plateforme de courtage. Toutefois, je conserve mes relevés et je vérifie les informations importantes.
Si vous effectuez beaucoup de transactions, un suivi personnel de l’ACB peut aussi vous aider à valider les données de votre courtier.
👉 Qu’en pensez-vous? Écrivez dans la zone « commentaires » ci-dessous.
FAQ – ACB et prix de base rajusté
L’ACB est le coût fiscal d’un placement. En français, on parle généralement de prix de base rajusté (PBR).
Il sert notamment à calculer le gain ou la perte en capital lors de la vente d’un placement.
Pas nécessairement. Vous pouvez utiliser les données de votre courtier, mais il est prudent de les vérifier.
Oui. Certains achats, frais et distributions peuvent modifier l’ACB.
Pour des biens identiques, l’ARC prévoit généralement un calcul basé sur le coût moyen.
Non. Le calcul de l’ACB concerne principalement les placements détenus dans un compte imposable, comme un compte non enregistré.
Allez plus loin : découvrez mes comparateurs et mes outils pour vous aider à prendre de meilleures décisions financières.
Bonjour!
As-tu un article (ou connais-tu) qui explique de façon plus détaillé le ABC?
Merci!
ACB*
Bonjour Carla,
Malheureusement, je n’ai pas (encore) publié un article plus détaillé à ce sujet.
Voici deux références :
– Gouvernement du Canada – Prix de base rajusté (PBR) : https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/particuliers/sujets/tout-votre-declaration-revenus/declaration-revenus/remplir-declaration-revenus/revenu-personnel/ligne-12700-gains-capital/calculer-declarer-vos-gains-pertes-capital.html
– TurboImpôt – Calculer le Prix de Base Rajusté : https://turboimpot.intuit.ca/info/calculer-le-prix-de-base-rajuste-12121
Bonne journée,
R101
Merci!
J’attends alors ton article (LOL)
Bonne journée!
Haha c’est bon 😀
Bonjour,
Je suis tombé sur cet outil web canadien en partie gratuit qui pourrait en aider certains. On peut se créer un portefeuille, y entrer nos transactions et faire calculer automatiquement le prix de base rajusté. Il y a des fonctionnalités d’export en Excel et PDF. À explorer, mais en anglais seulement.
Bonjour PTsigane,
Oui, c’est un outil intéressant. Leur blogue l’est tout autant, (ex. : https://www.adjustedcostbase.ca/blog/can-you-rely-on-your-brokerage-for-calculating-adjusted-cost-base-and-capital-gains/ 🙂 ).
Merci pour le partage.
Au plaisir,
R101
Bonjour,
Je reconnais ma question! En effet je l’ai postée sous le nom de Noor, oui on s’est échangé aussi une autre question sur le bonus et l’assurance emploi dernièrement avec le surnom Noor mais là pour de vrai je suis SimpleDar.
Histoire courte, je voulais juste clarifier pourquoi j’ai dû m’intéresser à l’ACB, et pourquoi je cherche toujours réponse :
En 2021, j’ai dû bouger mon compte Non Enregistré de WealthSimple à JustWealth pour optimiser mes placements. Même si dans les deux compagnies, le compte Non enregistré ne contient que des FNBs, il fallait que je vende et que je réalise un gain en capital avant de mettre l’argent chez JustWealth! Pas le choix
L’importance de l’ACB est de taille, comme tu sais, si j’investis un 1k et que j’ai des dividendes de 100$ pendant 5 ans. Si quand je vends, mon investissement est de 2200$, je dois être imposé juste sur 700$ de gain(2200-(1000+500)). 1500$ devient l’ACB de mon investissement!! L’ACB est très importante
Tous les courtiers te donnent une valeur ACB avec une clause de que c’est approximatif et qu’ils ne sont pas responsable s’il y a erreur. Plusieurs financiers te disent qu’il faut faire un tracking toi-même pour quand tu vends tu as la bonne valeur. Il y a des outils sur le marché, mais je ne sais pas s’il faut s’intéresser à l’ACB juste quand on vend ou il faut mettre une routine annuelle et la calculer chaque année en prévision d’une vente éventuelle. C’est compliqué tout cela!
Désolée pour mon long message.
Bonjour SimpleDar (ou Noor ?),
Effectivement, on avait échangé sur l’ACB dans la zone « commentaires » des articles « Comparaison des revenus de placements : Revenu d’intérêts vs Gain en capital vs Dividendes » (https://retraite101.com/comparaison-revenus-placements-interets-gain-en-capital-dividendes/) et « Tableau comparatif des FNB de répartition d’actifs ESG » ( https://retraite101.com/fnb-repartition-actifs-esg/ ).
Ceci étant dit, j’ai publié cet article après avoir reçu/répondu à une question par courriel sur l’ACB avec une autre personne… 🙂
Merci d’avoir partagé votre histoire. C’est effectivement un cas de figure pour lequel le calcul de l’ACB est important.
En fait, j’explique que je ne procède pas aux calculs de l’ACB, personnellement. On pourrait dire que je suis un cordonnier mal chaussé. Ainsi, je ne recommanderais jamais à une personne de NE PAS le calculer. Je dis simplement que moi, je ne le fais pas, pour les raisons que j’explique…
Bonne journée,
R101
Cela rassure, je ne suis pas la seule à se poser cette question! Merci pour la recherche et la réponse