En 2023, j’ai effectué mon premier retrait REER… à seulement 37 ans! Dans cet article, je vous explique que le REER n’est pas uniquement un régime d’épargne pour la retraite. Il peut être utilisé pour beaucoup d’autres projets. Notamment, financer un achat immobilier (RAP), pour faire un retour aux études (REEP) et même pour financer une retraite précoce (mouvement « FIRE »). De plus, je vous explique comment retirer des sommes d’un REER avant 65 ans (qui est l’âge traditionnel de la retraite) et ce que sont les retenues à la source. Finalement, je vous explique pourquoi j’ai effectué mon premier retrait REER à seulement 37 ans.
Le REER, seulement pour la retraite?
Comme je mentionnais précédemment, le REER n’est pas uniquement un régime d’épargne pour la retraite. Oui, l’épargne-retraite est sa vocation première. Mais, le REER peut être utilisé pour d’autres projets, par exemple pour acheter un bien immobilier (RAP), pour faire un retour aux études (REEP), etc. … et aussi pour financer une retraite précoce (mouvement « FIRE »).
Voici plus d’informations …
Régime enregistré d’épargne-retraite (REER)
Le REER est un fond utilisé au Canada pour épargner au cours de sa vie professionnelle dans le but de compléter les revenus de retraite reçu par l’état (RRQ/RPC).
Les cotisations versées au REER sont utilisées pour réduire votre impôt.
De plus, tous les revenus accumulés dans le REER sont exempts d’impôts tant et aussi longtemps que ces fonds demeurent dans le REER. Cela dit, vous devez payer de l’impôt lorsque ces fonds sont retirés du REER à la retraite. C’est ce qu’on appelle un compte « différé d’impôt », par opposition à un compte « libre d’impôt ».
Pour plus d’informations, consultez l’article : Le guide ultime du REER
Régime d’accession à la propriété (RAP)
Le régime d’accession à la propriété (RAP) est un programme qui vous permet de retirer des sommes d’argent de vos régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER) pour acheter ou construire une habitation admissible pour vous-même ou pour une personne handicapée qui vous est liée. Depuis 2019, le plafond des retraits dans le cadre du RAP est de 35 000 $ par personne. Le RAP vous permet de rembourser les fonds sur une période de 15 ans (1/15e du montant total par année).
Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP)
Le régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) vous permet de retirer jusqu’à 10 000 $ de vos régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER) par année civile (et jusqu’à 20 000 $ au total) pour financer votre formation ou vos études à temps plein. Le REEP vous permet de rembourser les fonds sur une période de 10 ans (1/10e du montant total par année).
Indépendance financière, retraite précoce (mouvement « FIRE »)
L’acronyme FIRE veut dire « Financial Independence, Retire Early », ou en français, « indépendance financière, retraite précoce ».
C’est un mouvement dont l’objectif est d’épargner et investir intensivement pour atteindre l’indépendance financière (très jeune) et de prendre une retraite anticipée. Certaines personnes deviennent FIRE dans la trentaine ou la quarantaine.
Pour ce faire, il faut généralement augmenter ses revenus, mais surtout réduire ses dépenses, pour augmenter sa marge de manœuvre pour investir dans des actifs financiers. Lorsque l’indépendance financière est atteinte (le « FIRE Number » correspond généralement à 25 fois les dépenses annuelles), le besoin de travailler pour recevoir un chèque de paie n’est plus obligatoire.
Il est possible de continuer de travailler, pour le plaisir, ou d’arrêter de travailler pour ainsi poursuivre d’autres activités. Ces activités peuvent prendre plusieurs formes, comme voyager, passer plus de temps en famille, démarrer une entreprise, faire du bénévolat, etc.
Par exemple, pour une personne avec des dépenses annuelles de 50k$, le « FIRE Number » est 1,25M$ (selon la « règle de 4 % »).
Pour plus d’informations, je vous invite à lire les articles que j’ai publiés à propos de mon parcours FIRE.
Retrait REER et retenue à la source
Il y a plusieurs mythes à propos des retraits REER (hors « RAP » et hors « REEP »).
Je lis régulièrement qu’il y a des pénalités ou des impôts supplémentaires à payer. Je ne suis pas un spécialiste des régimes de retraite aux États-Unis, mais je comprends que le « 401K » (régime équivalent au REER) a ce type de pénalités pour les retraits anticipés.
Mais, ce n’est pas le cas au Canada! Il faut payer l’impôt sur le revenu, ni plus ni moins.
N’oublions pas que le REER permet de « différer » de l’impôt dans le futur et qu’il est avantageux de procéder ainsi si le taux marginal d’imposition à la retraite (décaissement) est moins élevé que lors de la vie active (cotisation).
Ceci étant dit, lors d’un retrait du REER, il y aura une « retenue à la source ». Une retenue à la source est un paiement d’impôt, similaire à l’impôt qui est payé (prélevé) sur vos chèques de paie.
La « retenue à la source » est déterminée en fonction du montant retiré du REER :
- 20 % pour les retraits inférieurs à 5 000 $;
- 25 % pour les retraits entre 5 001 $ et 15 000 $;
- 30 % pour les retraits supérieurs à 15 001 $.
Ça fonctionne ainsi, car l’institution financière (d’où le retrait REER provient) n’a aucune idée de vos revenus de l’année en cours et ne peut pas (ne pourrait pas) déterminer le bon montant d’impôt à payer sur ce retrait.
Dans la déclaration de revenus (déclaration d’impôts), un ajustement sera effectué si la retenue d’impôt était trop élevée ou pas assez élevée. Par exemple, si la retenue d’impôt à la source était trop élevée, alors le gouvernement vous remboursera cet argent.
Pourquoi ai-je effectué mon premier retrait REER à 37 ans?
Maintenant, LA grande question… Pourquoi ai-je effectué mon premier retrait REER … à seulement 37 ans?
Pour garder les explications les plus simples possibles, voici un résumé de ma situation (pour ceux ou celles qui ne la connaissent pas).
Phase d’accumulation …
La majorité de mes REER ont été cotisés dans ma « vie active » lorsque j’avais un taux marginal d’imposition entre 45-47 %. Autrement, mes cotisations en début de carrière ont été cotisées à un taux marginal d’imposition entre 37-45 %.
En 2021, j’ai quitté mon emploi à temps plein de 9 à 5 (à 35 ans) pour m’occuper de mes 2 jeunes enfants. En d’autres mots, je suis devenu parent à la maison. À ce moment-là, ma femme s’est trouvé un emploi qu’elle adore, ce qui permet de couvrir nos dépenses familiales. Ainsi, on n’a pas besoin (pour le moment) de décaisser des placements…
Pour les années 2021-2022, j’ai eu des revenus relativement élevés, et ce, pour diverses raisons : quelques mois travaillés en 2021, revenus du blogue, etc. Ainsi, décaisser une partie de mon REER en 2021-2022 n’était pas une stratégie intéressante…
Je rappelle que le solde de mon REER est de 273 000 $ et que j’ai pour objectif de le décaisser en minimisant le plus possible l’impôt sur le revenu.
À lire : Mon portefeuille d’investissement (mise à jour mars 2023)
2023 est une année différente …
Maintenant, à partir de cette année (2023), je n’aurai pratiquement aucun revenu. Ainsi, l’idée est de commencer à décaisser une infime partie de mes REER chaque année en payant peu ou pas d’impôt.
Mon taux d’imposition marginal étant très faible, soit entre 0 et 27 % (0 % jusqu’au montant personnel de base, puis 27 % sur la première tranche de revenu supérieur au montant personnel de base).
Note : Le montant personnel de base (MPB) en 2023 est de 17 183 $ au Québec (provincial) et 15 000 $ au Canada (fédéral).
Cette stratégie est en quelque sorte une approche pour « défiscaliser » mon REER.
Par exemple :
- Si je décaisse l’équivalent du montant personnel de base, mon retrait REER ne sera pas imposé. En pratique, il sera imposé au retrait (voir les explications précédentes sur les retenues à la source) et cet impôt me sera retourné lors de la production de la déclaration de revenus.
- Si je décaisse un peu plus de mon REER (ex. : jusqu’à ~35 000 $), je vais payer 27 % d’impôt sur la tranche supérieure au montant personnel de base. Je rappelle que la majorité de mes REER ont été cotisés lorsque j’avais un taux marginal d’imposition entre 45-47 % …
Transférer des placements imposables (REER) en placement non imposables (CELI)
Dans notre situation, je n’ai pas besoin de décaisser des placements (ou revenus de placements) pour couvrir nos dépenses. L’idée est plutôt de déplacer des sommes/placements imposables (REER) en fonds non imposables (CELI ou autre).
Ainsi, pour 2023, je n’ai décaissé qu’une petite somme d’argent du REER pour cotiser de nouveau cette somme dans les comptes suivants :
- Mon CELI (6 500 $);
- Le REEE familial de mes enfants (5 000 $, soit 2 x 2 500 $).
J’avais besoin de 11 500 $ (après retenue d’impôt), alors j’ai calculé le montant du retrait REER selon les taux mentionnés précédemment. Bref, ce montant était d’environ 16 430 $.
Bref, j’en profite pour décaisser une partie de mes REER à un très faible taux d’imposition pour les cotiser de nouveau dans un compte où le rendement ne sera jamais imposable.
Ce sont les « règles du jeu », comme dirait notre cher ami Pierre-Yves McSween. 🙂
Si les conditions sont les mêmes dans les années futures (2024+), je ferai de même…
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Avertissement
Je (Retraite 101) ne suis pas accrédité par la loi pour émettre des conseils/recommandations financières.
Retraite 101 est un blogue où je partage mes connaissances sur les finances personnelles, la planification de retraite, l’investissement, l’indépendance financière, les cartes de crédit et plus encore.
Les articles sont offerts à titre d’information et ne constituent pas un conseil financier. Consultez un professionnel de la finance pour des conseils personnalisés.
Salut Vincent,
Est-ce que ce retrait, même minime, risque d’impacter le fait que tu es Coast FI, donc que tu devrais supposément laisser tes placements tranquille jusqu’à la retraite?
Bonjour PTsigane,
C’est une excellente question! 🙂
Effectivement, si j’avais besoin de la somme d’argent décaissée de mon REER pour couvrir mes dépenses annuelles, cela aurait un impact négatif sur mon plan « Coast FI/RE ». Pour que le parcours « Coast FI/RE » soit un succès, il faut laisser les placements en bourse pour que ces derniers continuent de croître (rendement composé) jusqu’à la retraite, comme vous le mentionnez.
Dans mon cas, je n’ai pas besoin de la somme d’argent décaissé du REER pour couvrir/payer mes dépenses. Je profite plutôt de mon niveau de revenus pour décaisser des placements « imposables » à un taux d’imposition extrêmement bas (voire nulle, en partie) pour les replacer immédiatement dans un compte « non imposable ». Cette somme d’argent va donc continuer de croitre pendant mon parcours « Coast FI/RE ».
La seule exception étant la cotisation de 5 000 $ au REEE familial, car les cotisations appartiennent aux souscripteurs (mon 5 000 $ va rester 5 000 $), tandis que le rendement et les subventions appartiennent au(x) bénéficiaire(s). Mais, ça reste somme toute une somme marginale sur mon plan…
Bonne soirée et au plaisir,
R101
Si votre budget familiale le permet, c’est effectivement une stratégie brillante pour optimiser tous les outils fiscaux en même temps! Bravo!
Merci beaucoup Denis! 🙂
Bonjour Mr Retraite101,
Merci pour ton sens détail.
Est-ce que si tu décaisses en 4 fois dans l’année ton Reer, soit 4999$, 4999$, 4999$ et 1433$ , tu ne seras retenu que 20% à chaque retrait ? Cela permet de garde un peu d’argent le temps du retour d’impôt.
Merci
Bonjour Sylvain,
Oui, c’est bien cela. Les retraits sont « indépendants » les uns des autres. Alors, la retenue d’impôt des 4 retraits de 4 999 $ (ou moins) serait de 20 %, comparativement à une retenue d’impôt de 30 % sur un retrait de 15 000 $ (ou plus). Cela permet effectivement de diminuer la retenue d’impôt lors du retrait et de ne pas attendre à la déclaration de revenus (déclaration d’impôt) pour obtenir son remboursement.
Ceci étant dit, j’ai souvent mentionné sur mon blogue que je préfère la « simplicité » à « l’optimisation ». Ça peut jouer contre moi à certaines reprises, mais je dois avouer que j’aime la simplicité à faire un seul retrait puis à réinvestir une seule fois les sommes dans les comptes non imposables (moins de charges mentales).
Par contre, l’année prochaine, je pourrai couper la poire en deux et faire un retrait REER pour maximiser mon CELI, puis un autre retrait pour maximiser mon REEE familial. Un des 2 retraits (6 500 $ pour maximiser le CELI) serait imposé (retenu d’impôt) à 25 % au lieu de 30 % et l’autre (pour maximiser le REEE familial) serait imposé à 20 % au lieu de 30 %.
Un retrait :
6 500 + 5 000 = 11 500 / 70 * 100 = 16 429 $ (montant brut)
Deux retraits :
6 500 / 75 * 100 = 8 667 $
5 000 / 80 * 100 = 6 250 $
14 917 $ (montant brut)
Différence : 16 429 – 14 917 = 1 512 $
C’est déjà beaucoup mieux! 🙂
Bonne journée et au plaisir,
R101
As tu Fais un retrait unique ou réparti ça en 4 retrait de moins de 5000 pour reporter l’impôt à payer plus tard?
Bonjour John,
Je n’ai fait qu’un seul retrait au lieu de 4 retraits – voir explications dans le commentaire précédent (ma réponse à Sylvain). Mais, vous avez raison … 🙂
Bonne journée,
R101
Très bonne stratégie. Merci d’avoir partagé.
Merci beaucoup J-C ! 🙂
Vous aurez une diminution importante de vos allocations familiales non ?
Bonjour JF,
Pour l’année 2024-2025, nous allons avoir une diminution d’environ 1 500 $ en allocations familiales (~600 $ de moins au provincial et ~900 $ de moins au fédéral) à cause de ce retrait REER en 2023. Les contribuables devraient me dire « merci »! 🙂 J’ai utilisé le calculateur de revenu disponible du ministère des Finances (http://www.budget.finances.gouv.qc.ca/Budget/outils/revenu-disponible-fr.asp). J’avais aussi utilisé les Courbes de Claude Laferrière (https://cqff.com/courbes-claude-laferriere/) au moment de ma décision, bien qu’aucune courbe ne corresponde à notre situation familiale précise (nous nous retrouvons dans un mélange des courbes # 202 et # 222, mais avec deux enfants de moins de 6 ans).
Cependant, je vois la situation un peu différemment… avec une vision à long terme.
Par exemple, la cotisation de 5 000 $ au REEE familial procure une subvention de 1 500 $ (1000 $ de la SCEE et 500 $ de l’IQEE) et le rendement composé sera généré à l’abri de l’impôt jusqu’au retrait par les enfants (qui devraient « normalement » être non imposables, à moins qu’ils travaillent pendant les études avec des revenus supérieurs au montant personnel de base). Les enfants ne seront donc pas « pénalisés » avec ma décision de retirer une petite somme de mon REER (je dis cela dans le sens que le REER m’appartient, tandis que les allocations familiales appartiennent aux enfants – beaucoup de parents semblent oublier cela).
De plus, le rendement composé à long terme avec la cotisation CELI de 6 500 $ (6500 * (1+n^t)) sera beaucoup plus élevé que cette perte de 1 500 $ … Bon, on pourrait argumenter que le montant de 1 500 $ en allocations familiales supplémentaires pourrait être placé lui aussi dans le REEE ou le CELI et générer XYZ … Les scénarios et les calculs ne s’arrêtent jamais … 🙂
Bref, selon moi, il y a un désavantage fiscal à court terme. Mais, il y a un avantage fiscal à long terme. Bien entendu, je parle de ma situation précise.
Ceci étant dit, si j’avais la capacité de générer assez de revenus (en mode « Coast FI/RE ») pour couvrir nos dépenses annuelles familiales et maximiser les 2 CELI et le REEE familial, ce serait la situation (fiscale) idéale et … je n’aurais peut-être pas fait de retrait REER 🙂
Au plaisir,
R101
Bonjour Retraite 101, our quoi ne pas décaisser au courant de l’année à partir de votre Celi jusqu’en décembre, et de rembourser les sommes du Celi, à partir du début janvier de l’an suivant. Cela vous permetterait d’augmenter votre plafond du Celi et de profiter de ce levier afin de placer plus d’argent à l’abri de l’impôt? Ce n’est qu’une suggestion et j’aimerais vous entendre à ce sujet, j’adore vous lire depuis plusieurs années.
Bonjour André,
Je ne suis pas certain de comprendre la stratégie que vous mentionnez/expliquez … Pouvez-vous s.v.p. me l’expliquer autrement ou me donner un scénario?
L’objectif de ma stratégie est de maximiser mon CELI et mon REEE, malgré que mes revenus actuels (en mode « Coast FI/RE ») ne sont pas élevés pour le faire directement (sans retrait REER). Tout en minimisant la facture fiscale, bien entendu (impôts, allocations familiales et autres crédits).
Bonne journée et au plaisir,
R101
Bonjour, malheureusement je n’ai pas ton talent pour expliquer certaine strategies financières, mais je vais essayer en donnant un exemple.
En supposant que votre CELI a une valeur de 100k$ et que vous y aviez investir 80k$.
Vous décaissez 20k$ durant l’année en cours pour payer votre train de vie. Au debut janvier de l’an suivante, vous décaisser 20k$ ou encore mieux 4 retraits de 5k$ de votre Réer pour remplacer le décaissement du CELI + 6500$ que vous aurez droit pour cette nouvelle année. Cela vous permettra de maintenir votre plagond du Celi, et réduire votre impôt, car durant l’année 1, vous n’aurez pas revenue aux yeux de fisc. Avec le REER ce qui en sort ne peut y être retourner, contrairement avec le CELI. Avec les années si la bourse coopère vous pourriez ainsi récupérer une grande partie de la valeur de votre REER dans votre CELI. En espérant, que ce soit plus claire pour vous de cette façon.
Bonjour André,
Je comprends maintenant. Merci pour l’explication! 🙂
Effectivement, cela pourrait être une stratégie intéressante lors de la phase de décaissement. Je n’y suis pas encore (c’est probablement pour cela que je n’ai pas fait le lien / compris votre commentaire initial 🙂 ).
Pour le moment, on génère assez de revenus pour couvrir nos dépenses annuelles, alors on n’a pas besoin de décaisser des placements pour payer nos dépenses annuelles (notre train de vie familiale). Nos revenus sont limités (assez pour couvrir nos dépenses), alors je commence à profiter de la fiscalité pour déplacer graduellement des sommes imposables (REER) en sommes non imposables (CELI) en minimisant l’impôt.
Lorsqu’on commencera officiellement la phase de décaissement, ce sera une toute nouvelle réalité… et de nouvelles stratégies seront requises pour décaisser nos placements tout en limitant la facture fiscale! 🙂
Merci beaucoup pour les informations / explications.
Bonne journée et bon week-end.
R101
Bonjour Vincent,
Quand vous décaissez, vous vendez la position et faire un retrait en argent comptant ou bien vous transférez tel quel le placement ( sans vendre les parts ) ? Comme cela, on n’aura pas besoin de racheter les parts dans le CELI.
Bonjour Lili,
J’ai vendu les parts de mon FNB (« XEQT ») et j’ai rempli une demande de retrait en espèce. Je pense (à confirmer) qu’il est possible de procéder à un transfert d’un compte à l’autre en nature (actions, FNB, obligations, etc.), mais je ne sais pas comment l’imposition (retenue à la source) fonctionne dans ce cas. Peut-être faut-il avoir des liquidités dans le compte source (dans mon cas, le compte REER) duquel la retenue d’impôt pourrait être prélevée… Je ne sais pas… Il faudrait que j’appelle le service à la clientèle de Disnat pour poser la question.
Bonne semaine,
R101
As-tu pris en considération qu’en faisant des retraits de ton REER que cela aurait un impact sur le montant des allocations familiales et autres programmes fiscaux disponibles dans ta situation? N’est-ce pas mieux d’attendre que tes enfants aient 18 ans avant de les décaisser?
Bonjour Dominik,
C’est une excellente question. Oui, j’ai pris cela en considération. Il y a certainement des « pour » et des « contre ». Je vous invite à lire ma réponse complète à ce sujet (ma longue réponse à la question de JF ci-dessus).
Au plaisir,
R101
Je suis d’accord avec la simplicité de faire un seul retrait, plutôt que 4. Mais l’optimisation que j’apporterais serait de faire le retrait annuel en décembre, pour minimiser le temps que le gouvernement conserve l’impôt prélevé à la source.
Vois-tu un inconvénient à procéder comme ça?
Non, je n’y vois pas d’inconvénient. C’est effectivement un bon point que vous mentionnez. Merci pour l’ajout 🙂