Dernière mise à jour le 5 décembre 2023
Les retraits minimaux obligatoires du FERR dépendent de votre âge et de la valeur de votre fonds de retraite au début de l’année. Les règles fiscales canadiennes stipulent que le pourcentage de retrait minimum est calculé en fonction de l’espérance de vie restante du titulaire du FERR. Dans cet article, je fais un retour sur le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), quand/pourquoi il faut transférer un REER en FERR, etc. Puis, j’explique le retrait minimum du FERR en 2023 selon votre âge.
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Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)
Le REER (Régime enregistré d’épargne-retraite) doit être transféré en FERR (Fonds enregistré de revenu de retraite) lorsque vous atteignez l’âge de 71 ans. À cette date, vous êtes obligé de retirer un certain pourcentage de vos fonds chaque année. Le FERR est un véhicule de placement conçu pour vous aider à gérer votre revenu de retraite et à répondre à cette obligation de retrait.
Le FERR vous permet de continuer à investir vos fonds de retraite, tout en offrant une source de revenu stable pendant votre retraite. Vous pouvez retirer une partie de votre capital chaque année, ce qui vous permet de disposer de liquidités pour couvrir vos dépenses de retraite.
Les revenus du FERR sont soumis à l’impôt, mais comme vous n’êtes pas tenu de retirer l’intégralité de votre capital, vous pouvez réduire votre impôt en choisissant de retirer seulement le montant requis chaque année.
Retrait minimum du FERR en 2023
Les retraits minimaux obligatoires du FERR dépendent de votre âge et de la valeur de votre fonds de retraite au début de l’année. Les règles fiscales canadiennes stipulent que le pourcentage de retrait minimum est calculé en fonction de l’espérance de vie restante du titulaire du FERR.
Voici les pourcentages de retrait minimum du FERR en 2023 pour chaque tranche d’âge à partir de 71 ans :
- 71 ans : 5,28 %
- 72 ans : 5,40 %
- 73 ans : 5,53 %
- 74 ans : 5,67 %
- 75 ans : 5,82 %
- 76 ans : 5,98 %
- 77 ans : 6,18 %
- 78 ans : 6,36 %
- 79 ans : 6,58 %
- 80 ans : 6,82 %
- 81 ans : 7,08 %
- 82 ans : 7,38 %
- 83 ans : 7,71 %
- 84 ans : 8,08 %
- 85 ans : 8,51 %
- 86 ans : 8,99 %
- 87 ans : 9,55 %
- 88 ans : 10,21 %
- 89 ans : 10,99 %
- 90 ans : 11,92 %
- 91 ans : 13,06 %
- 92 ans : 14,49 %
- 93 ans : 16,34 %
- 94 ans : 18,79 %
- 95 ans ou plus : 20,00 %
Il est important de noter que les retraits de FERR sont imposables comme revenu, donc il est important de tenir compte de ces montants minimums et de planifier votre revenu de retraite en conséquence.
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Foire aux questions sur le FERR
Voici les réponses aux questions les plus fréquemment posées à propos du Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).
Qu’est-ce qu’un FERR ?
Le FERR est un véhicule de placement conçu pour vous aider à gérer votre revenu de retraite et à répondre à cette obligation de retrait. Les sommes accumulées dans le REER (Régime enregistré d’épargne-retraite) doivent être transférées en FERR (Fonds enregistré de revenu de retraite) lorsque vous atteignez l’âge de 71 ans. À cette date, vous êtes obligé de retirer un certain pourcentage de vos fonds de FERR chaque année.
Quel pourcentage doit-on retirer d’un FERR ?
Les retraits minimaux obligatoires du Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) dépendent de votre âge et de la valeur de votre fonds de retraite au début de l’année.
Par exemple, une personne de 75 ans qui a un solde de 200 000 $ dans son FERR doit retirer un montant minimum de 11 640 $ en 2023 (5,82 % de la valeur du régime au début de l’année).
Pour connaître les pourcentages de retrait minimum du FERR en 2023 pour chaque tranche d’âge à partir de 71 ans, consulter la section « Retrait minimum du FERR en 2023 ».
Est-ce que le retrait minimum d’un FERR est imposable ?
Tout d’abord, vous devez comprendre que chaque retrait d’un FERR est traité comme un revenu imposable au Canada. Le montant d’impôt que vous payez dépend de votre situation personnelle et financière, notamment vos autres revenus durant l’année et les déductions et les crédits d’impôt auxquels vous avez droit. Dans votre déclaration de revenus, vous devez ajouter à vos revenus les montants que vous avez retirés de votre FERR.
Notez que votre institution financière peut effectuer une retenue d’impôt à la source sur vos retraits du FERR. Ce montant retenu sera envoyé à Revenu Québec ou à l’Agence du revenu du Canada (ARC), le cas échéant. L’impôt retenu à la source sera de 20 % à 30 % du montant du retrait pour les résidents du Québec ou de 10 % à 30 % pour les résidents des autres provinces. Si vous ne retirez que le montant minimum, il n’y a aucune retenue d’impôt obligatoire à la source.
Conséquemment, le montant exact de la retenue d’impôt dépend de la somme retirée et de votre lieu de résidence.
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