Pour certains, le mois de décembre est la période la plus occupée de l’année : achats et préparation de réceptions pour le temps des Fêtes ! Pour d’autres, il s’agit plutôt d’une période de planification fiscale. Cette année, je me retrouve à faire les deux, alors je suis effectivement très occupé ! Je voudrais vous parler de nos fêtes de Noël, mais comme ce site Web touche aux finances, je vais plutôt me concentrer sur ma stratégie de cotisations CELI et REEE en 2025. Indice : mes comptes CELI et REEE seront maximisés dès le mercredi 1er janvier 2025 ! Je vous explique comment…
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Dans cet article :
- Compte d’Épargne Libre d’Impôts (CELI)
- Régime Enregistré d’Épargne-Études (REEE)
- Ma stratégie de cotisations CELI et REEE en 2025
D’abord, voici un rappel des comptes CELI et REEE, en quelques lignes seulement (promis !).
Compte d’Épargne Libre d’Impôts (CELI)
Le Compte d’Épargne Libre d’Impôt (CELI) permet d’épargner de l’argent de côté à l’abri de l’impôt pour des projets à courts, moyens ou longs termes. Contrairement au REER, les cotisations au CELI ne sont pas déductibles d’impôt. De plus, le rendement (revenus d’intérêt, dividendes et gains en capital) n’est pas imposable, même lors du retrait. Le CELI n’est pas un placement. Il s’agit plutôt d’un compte dans lequel vous pouvez faire des placements : fonds négociés en bourse (FNB), actions, obligations, FPI, CPG, fonds communs de placement, FNB d’allocation d’actifs, etc.
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Régime Enregistré d’Épargne-Études (REEE)
Le Régime Enregistré d’Épargne-Études (REEE) permet d’épargner jusqu’à 50 000 $ pour les études postsecondaires de son enfant. Les revenus accumulés dans le REEE sont exempts d’impôt tant qu’il demeure dans le REEE. Les cotisations dans le REEE permettre d’obtenir des subventions gouvernementales : SCEE, BEC et IQEE. Comme pour le CELI, le REEE n’est pas un placement; il s’agit plutôt d’un compte dans lequel vous pouvez faire des placements.
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- BEC
- SCEE de base
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Ma stratégie de cotisations CELI et REEE en 2025
Comme je le mentionnais en introduction, je vais effectuer mes cotisations CELI et REEE le mercredi 1er janvier 2025… Mieux encore, je vais être en mesure de maximiser ces deux comptes enregistrés en un seul versement chacun.
Si vous me lisez depuis plusieurs années, vous savez que j’ai atteint l’indépendance financière en 2021 et ainsi décidé de prendre ma retraite du 9 à 5. Ma femme a fait de même, en mars 2024, à l’âge de 35 ans ! Ainsi, je n’ai pas la capacité d’épargner une somme de 7 000 $ dans le CELI et 5 000 $ dans le REEE. Encore mois, en un seul versement… Alors, comment est-ce possible ?
La réponse est simple :
- Pour le CELI, je vais transférer des placements non enregistrés d’une valeur de 7 000 $ vers mon compte CELI le 1er janvier 2025. Ce n’est pas plus compliqué que cela !
- Pour le REEE, on met de côté les allocations familiales depuis le deuxième trimestre de 2024, dans un compte d’épargne à intérêt élevé. Le 1er janvier 2025, je vais transférer la somme de 5 000 $ de ce compte d’épargne vers le compte REEE familial autogéré de nos enfants. Je ne veux pas relancer un sujet délicat, mais pensez-y. Il s’agit d’allocations familiales non imposables, placées temporairement dans un compte d’épargne à intérêt élevé pour gagner des intérêts, qui seront ensuite déplacées dans un compte REEE pour lequel l’enfant recevra une autre subvention de 30 %. Je pourrais continuer, mais je m’en tiens là.
P.S. Vous pouvez effectuer un transfert en nature (ex. : actions ou FNB) ou en espèce (vente des placements et transfert en argent). Si vous transférez des actions d’un compte non enregistré vers un compte enregistré comme le CELI, un gain (ou une perte) en capital sera déclenché.
Conclusion
En résumé, ma stratégie de cotisations pour les comptes CELI et REEE pour 2025 est assez simple… et efficace ! Mieux encore, je suis en mesure de maximiser ces deux comptes enregistrés en un seul versement, et ce, dès le mercredi 1er janvier 2025 !
Et vous, comment planifiez-vous vos cotisations CELI et REEE pour l’année 2025 ?
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Allo! Quel compte à intérêts élevés utilises-tu? Quel est le taux? Et à quelle caisse?
Merci
Salut Vincent,
Il faut faire attention avec un transfert en nature d’un compte non enregistré vers le CELI (à confirmer pour le REEE, mais ça ferait du sens que ça soit la même chose). S’il y a une perte, elle ne pourra pas être déclarée puisque l’ARC la considérera comme une perte apparente (rachat du même titre en moins de 30 jours).
S’il y a une perte, il faudrait vendre ses actifs, transférer l’argent en liquide et acheter un titre similaire (par exemple pour les FNB, il y a plusieurs émetteurs qui suivent les même indices) dans son compte enregistré.
Joyeux temps des fêtes, et bonne cotisation! 😉
Bonjour Stéphane,
Merci beaucoup pour la précision ! Je n’étais pas au courant de cette règle…
Effectivement, vous avez une bonne solution de remplacement. Par exemple, vendre le FNB HEQT et racheter XEQT, VEQT ou ZEQT. Ou, vendre le FNB HSAV pour racheter CASH, CSAV ou PSA.
Bref, les options sont nombreuses avec les divers fournisseurs de FNB au Canada (Vanguard, BlackRock/iShares, BMO, Global X, etc.).
Je vous souhaite de joyeuses Fêtes à vous aussi.
Au plaisir,
R101
Bonjour Sam,
J’utilise Wealthsimple Cash depuis l’été 2024. Je ne pense pas avoir publié de mise à jour plus récente que celle-ci : https://retraite101.com/jai-change-de-plateforme-de-courtage-pour-wealthsimple/
Depuis ce moment, les taux ont baissé, mais c’est la même chose dans toutes les institutions financières. Sinon, vous pouvez comparer les taux avec mon comparateur de comptes d’épargne : https://retraite101.com/liens/comparateur-de-comptes-epargne/
Au plaisir,
R101
Ma conjointe a des droits de cotisation CELI inutilisés d’environ 30 000 $. Le 31 décembre nous allons retirer 18 000 $ de son REER. L’impôt retiendra 5 220 $, et les 12 780 $ qui restent iront dans son CELI. D’après nos calculs, le montant initialement retenu sera récupéré au retour d’impôt… et aussitôt investi dans son CELI.
Pour nous, cette « migration vers le CELI » pourra se faire en quelques années et à coût pratiquement nul. Une fois le processus terminé nous pourrons payer nos surplus et imprévus avec des décaissements CELI plutôt que REER. Ce qui aura pour effet de maintenir nos revenus à un niveau suffisamment bas pour ne payer que peu ou pas d’impôt, et de préserver le SRG auquel ma conjointe aura droit.
Bref, la cotisation 2025 au CELI de ma conjointe se fera sous forme de migration de fonds en provenance de son REER. Une stratégie dont on n’entend pas souvent parler, et qui peut convenir à certaines situations.
Bonjour R911,
Merci pour le partage ! C’est effectivement une excellente stratégie que l’on entend peu parler. J’irais même jusqu’à dire que c’est une excellente stratégie, même si la migration du REER au CELI ne se fait pas à coûts nuls. En effet, dans plusieurs cas, l’impact fiscal négatif à court terme peut être facilement contrebalancé à moyens et longs termes, autant sur l’imposition que sur l’admissiblité aux mesures sociofiscales.
Je vous souhaite un joyeux temps des Fêtes !
Au plaisir,
R101