Dernière mise à jour le 26 septembre 2024
Selon le sondage annuel de BMO sur les placements (source), environ 62 % des Canadiens possèdent un compte d’épargne libre d’impôt (CELI). Il s’agit d’une baisse par rapport à l’année dernière (66 %) et au sommet atteint en 2018 (69 %). Aussi, le sondage indique que le solde moyen s’établit à 41 510 $ en 2023. Ce qui représentait pourtant moins de la moitié du solde cumulatif de 88 000 $ en 2023. Finalement, 47 % des titulaires de CELI ne détiennent pas de placements dans leur compte. Ils laissent plutôt leur épargne dormir dans un compte d’épargne et manquent une occasion incroyable d’obtenir une croissance à l’abri de l’impôt. C’est une des erreurs les plus courantes à éviter dans un CELI!
Et pourtant, le succès du CELI repose sur cette prémisse : investir et ne pas payer d’impôt sur le rendement. Bref, dans cet article, on explore les erreurs à éviter avec un compte CELI.
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Dans cet article :
- Un rappel du CELI
- Les erreurs à éviter avec un compte CELI
- Conclusion
Un rappel du CELI
Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est un régime d’épargne enregistré qui permet de mettre de l’argent de côté à l’abri de l’impôt. De plus, le rendement obtenu dans le CELI (gains en capital, dividendes et intérêts) n’est pas imposable. La création du CELI remonte à 2009 et le plafond cumulatif est aujourd’hui de 95 000 $ (2024) – pour ceux et celle qui avaient 18 ans ou plus en 2009. Contrairement au REER, les cotisations au CELI ne sont pas déductibles d’impôt, mais les retraits ne sont pas imposés.
Pour plus d’informations sur le CELI, consultez ce guide :
Les erreurs à éviter avec un compte CELI
Comme mentionné précédemment, une des erreurs les plus communes dans un CELI est de laisser votre épargne dans un simple compte d’épargne… Ce que la moitié des détenteurs de CELI font. À l’inverse, d’autres erreurs pourraient entraîner des pénalités coûteuses, imposées par l’Agence du revenu du Canada (ARC). C’est dans ce contexte que l’on présente les 8 erreurs à éviter avec un compte CELI.
Erreur 1 : Utiliser le CELI comme un compte d’épargne
Contrairement à ce que l’on pense souvent, le CELI n’est pas simplement un compte d’épargne. L’erreur est assez commune, étant donné que son nom comprend les mots « compte d’épargne ».
Le CELI est plutôt un compte de placement permettant d’investir dans divers actifs financiers comme des actions, des obligations, des fonds communs de placement, et des fonds négociés en bourse (FNB). Les rendements générés à l’intérieur d’un CELI ne sont pas imposables. Cependant, il est essentiel de respecter les limites de contribution pour éviter les pénalités fiscales.
Ceci étant dit, il y a une exception. Si votre CELI n’est pas encore maximisé, alors il s’agit d’une bonne idée d’utiliser son CELI comme compte d’épargne ou fonds d’urgence, car le rendement ne sera pas imposé. Mais, dès que votre CELI est maximisé, déplacez votre épargne ailleurs…
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Erreur 2 : Cotiser au CELI après un retrait
Vous pouvez effectuer des retraits de votre CELI en tout moment et pour n’importe quelle raison. Contrairement au REER, vos droits de cotisation après un retrait CELI seront entièrement restaurés. Mais, ils seront ajoutés à vos droits de cotisation à un CELI seulement au 1er janvier de l’année suivante.
Si vous n’avez pas encore maximisé votre CELI, et donc que vous avez des droits de cotisation inutilisés, alors vous pouvez cotiser au CELI après un retrait. Mais, si vous avez contribué à votre CELI le montant maximum autorisé, alors vous pourrez cotiser de nouveau au début de l’année suivante.
Erreur 3 : Dépasser les limites de cotisation
De nombreux Canadiens contribuent à leur CELI dans plusieurs institutions financières. Par exemple, vous pourriez détenir un CELI à votre banque et un autre CELI dans votre compte de courtage.
Cependant, il est votre responsabilité de s’assurer de ne pas dépasser les limites. Les contributions excédentaires peuvent entraîner des pénalités financières. L’Agence du revenu du Canada (ARC) suit les limites de CELI pour chaque individu, dans les comptes en ligne de l’ARC (« Mon dossier »).
Le plafond de contribution pour les personnes âgées de 18 ans et plus a été augmenté de 7 000 $ depuis le 1er janvier 2024. Les droits de cotisation accumulés varient d’un individu à l’autre en fonction de l’âge, des contributions et des retraits effectués au fil des années.
À LIRE : Le plafond de cotisation du CELI pour 2024 passe à 7 000 $
À titre d’information, le plafond cumulatif est désormais de 95 000 $, pour ceux et celles qui avaient 18 ans et plus au lancement du CELI en 2009.
Erreur 4 : Utiliser le CELI uniquement pour les objectifs à court terme
Le CELI est souvent considéré comme un outil d’épargne à court terme. Par exemple, pour financer des achats tels qu’une voiture ou des vacances. Mais, compte tenu de l’augmentation du plafond de cotisation et du rendement non imposable, il peut également servir d’outil d’épargne pour la retraite (en complément d’un REER).
Les cotisations et les gains dans votre REER sont entièrement imposés lors de vos retraits. Si la somme accumulée dans votre REER est élevée, c’est bien… Mais, vous serez contraints de retirer des fonds dans une tranche d’imposition plus élevée… Et, malheureusement, de voir une réduction de votre rente de la Sécurité de la vieillesse (SV). Pour les moins bien nantis, vous risquez de perdre votre admissibilité au Supplément de revenu garanti (SRG).
À LIRE : Pension de la Sécurité de la vieillesse (PSV) et Supplément de revenu garanti (SRG)
En répartissant stratégiquement les économies pour la retraite entre un REER et un CELI, vous pouvez limiter les retraits du REER à la tranche d’imposition la plus basse et compléter les fonds nécessaires avec des retraits non imposables du CELI.
Erreur 5 : Penser que les contributions CELI sont déductibles d’impôt
Beaucoup de Canadiens confondent le CELI avec le REER, qui permet de déduire vos cotisations de votre revenu imposable. Certes, les cotisations au CELI ne sont pas déductibles d’impôt. Mais, le rendement des placements dans votre CELI sera exempté d’impôt.
À LIRE :
Erreur 6 : Emprunter pour investir dans son CELI
On déconseille d’investir dans un CELI (ou autre régime d’épargne) lorsque vous avez des dettes (à l’exception d’une hypothèque). Si vous avez des dettes de consommation, comme une dette de carte de crédit, les intérêts sont astronomiques. Pourquoi investir quand vous payez des intérêts sur une carte de crédit ? Les intérêts payés sur une dette peuvent rapidement surpasser les gains réalisés sur un CELI…
À LIRE : Rembourser ses dettes : méthode avalanche ou méthode boule de neige?
Par exemple, une dette de 10 000 $ à un taux d’intérêt de 20 % coûte beaucoup plus cher qu’un rendement de 5 % sur la même somme investie dans un CELI. Ainsi, on vous recommande de rembourser vos dettes avant d’investir.
Quant à l’idée d’emprunter pour investir, elle peut sembler attrayante si l’on espère obtenir un rendement supérieur au coût de l’emprunt. Cependant, cette stratégie comporte des risques, car les rendements de vos investissements ne sont jamais garantis (contrairement au coût fixe d’un emprunt). Ainsi, il est essentiel de bien évaluer les gains potentiels avant de prendre une telle décision.
À LIRE : Emprunter pour cotiser au REER, est-ce une bonne stratégie?
Erreur 7 : Choisir un CELI au lieu d’un REER
Une erreur fréquente est de choisir un CELI au lieu d’un REER (et vice-versa) sans considérer sa situation financière.
Si vous gagnez moins de 50 000 $ par année, il est souvent préférable de cotiser à un CELI, car votre taux d’imposition est relativement faible. Dans ce cas, cotiser à votre REER pour réduire votre revenu imposable n’aura pas d’impact notable et votre remboursement d’impôts sera minime. Cependant, cotiser au REER peut faire une différence sur les mesures sociofiscales.
En revanche, pour ceux qui gagnent plus de 50 000 $, un REER peut offrir plus d’avantages fiscaux, notamment en ce qui concerne la planification de la retraite… Sans oublier le remboursement d’impôts élevé.
Comme mentionné précédemment, il y a des exceptions. Le taux d’imposition marginal n’est pas le seul facteur à considérer. Par exemple, les couples avec enfants gagnant moins de 50 000 $ peuvent obtenir plusieurs avantages fiscaux à cotiser au REER. En effet, cotiser au REER permet de réduire le revenu familial net, ce qui a pour conséquence d’augmenter les allocations familiales non imposables. Au lieu de regarder uniquement votre taux d’imposition marginal, regardez plutôt votre TEMI (taux effectif marginal d’imposition).
À LIRE :
Bref, il est possible de cotiser à la fois à un REER et à un CELI dans la même année. Mais, il est essentiel de bien répartir vos cotisations en fonction de vos objectifs financiers : réduction des impôts, épargne-retraite, épargne pour des dépenses à court terme, etc.
Erreur 8 : Penser que le CELI n’est pas imposable
Les mots « libre d’impôts » du CELI peuvent être trompeurs. En règle générale, les rendements réalisés dans votre CELI ne sont pas soumis à l’impôt. Mais, il y a des exceptions :
- Les dividendes en provenance des États-Unis générés dans un CELI sont soumis à une retenue à la source de 15 %. Cette retenue est effectuée directement par le gouvernement américain et ne peut pas être récupérée par des crédits d’impôt étrangers dans le cadre d’un CELI (ce qui est possible pour le REER). Cela s’applique aux dividendes de sociétés américaines. Mais, aussi des fonds communs de placement et fonds négociés en bourse (FNB) canadiens (qui s’échangent sur le TSX) qui détiennent des actions américaines.
- Vous avez le droit d’investir votre CELI en bourse, mais la négociation active et la spéculation sur séance (« Day Trading ») ne sont pas acceptées. Si vous faites des transactions d’achat et de vente fréquentes, l’ARC pourrait décider d’imposer vos gains comme un revenu d’entreprise. Malheureusement, il n’existe pas de balises clairement définies pour déterminer le nombre de transactions ou la fréquence des transactions. Soyez prudent!
Les erreurs à éviter dans un CELI : Conclusion
En résumé, il est essentiel de connaître les règles et les avantages du CELI pour tirer pleinement parti de ce compte. Le CELI est un outil puissant pour investir et vous constituer un patrimoine à long terme. En espérant que vous avez bien compris les 8 erreurs à éviter dans un CELI.
- Erreur 1 : Utiliser le CELI comme un compte d’épargne
- Erreur 2 : Cotiser au CELI après un retrait
- Erreur 3 : Dépasser les limites de cotisation
- Erreur 4 : Utiliser le CELI pour les objectifs à court terme
- Erreur 5 : Penser que les contributions CELI sont déductibles d’impôt
- Erreur 6 : Emprunter pour investir dans son CELI
- Erreur 7 : Choisir un CELI au lieu d’un REER
- Erreur 8 : Penser que le CELI n’est pas imposable
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Bonjour, merci pour votre article très intéressant.
Je voulais savoir sur le transfert d’une compte CELI d’une institution bancaire à Wealthsimple, et ce au cours de l’année.
Le transfert peut se faire entre les institutions? Ou je dois faire le retrait et le déposer par la suite?
En sachant je continue à cotiser périodiquement sans atteinte la cotisation annuelle (mais proche) ni le plafond, y a t’il une pénalité si je fais le transfert?
Merci de votre réponse
Bonjour Kathy,
Si vous retirez les sommes du CELI de votre institution bancaire, alors vous ne pourrez pas déposer ces sommes dans le CELI de Wealthsimple avant le 1er janvier de l’année prochaine. À moins d’avoir une quantité suffisante de droits inutilisés de cotisations – ce qui n’est pas votre cas. Pour le transfert d’un CELI d’une institution financière à une autre, c’est très simple… Surtout avec Wealthsimple ! Vous n’avez qu’à remplir un formulaire en quelques minutes à peine et le tour est joué. Cependant, notez que l’institution financière cédante va vous facturer des frais. Par exemple, Disnat facture des frais de 150 $ plus taxes par compte. Ces frais seront remboursés par la nouvelle institution financière si vous avez un transfert d’un montant supérieur à X $. Dans le cas de Wealthsimple, ce montant est 15 000 $.
Bonne journée,
R101
Bonjour Vincent,
Merci pour cet article très intéressant. Les dividendes de société américaine
sont imposés à 15% par le gouvernement américain si détenus dans un compte CELI. Donc à eviter.
Si je détiens tout de même des actions américaines dans mon CELI (qui ne versent pas de dividende), est-ce que le RENDEMENT sera imposé?
Même question, si je détiens dans mon CELI des FNB qui contiennent des actions américaines ou de d’autres pays (qui ne versent pas de dividende), y aura t-il imposition sur le RENDEMENT?
Merci pour ta future réponse.
Céline C.
Bonjour Celine,
Non, le rendement de ces actions américaines ou internationales dans votre CELI (sous forme de gain en capital) ne sera pas imposé. Cette règle concerne uniquement les versements de dividendes.
Bonne journée,
R101
Bonjour Kathy,
J’ai déjà fait le transfert de REER et CELi vers Wealthsimple avec succès.
Bonjour Mr Retraite101,
Merci pour cet article.
J’ai une question concernant « Les dividendes en provenance des États-Unis générés dans un CELI sont soumis à une retenue à la source de 15 % »
J’ai un ETF SP500 HXS qui ne verse pas de dividendes mais effectue un « swap » pour réinvestir.
Sais-tu s’il y a une retenue à la source dans ce cas ? J’imagine que oui, ça serait retenu à la source quelque soit le compte détenteur de cet ETF mais j’ai un doute.
Merci de tes lumières.
Bonjour Sylvain,
Merci pour le témoignage. Oui, moi aussi… et c’est un énorme succès ! 🙂 https://retraite101.com/jai-change-de-plateforme-de-courtage-pour-wealthsimple/
Concernant le FNB HXS, je ne suis pas 100 % certain. De mémoire, le FNB HXS ne détient pas « directement » les actions, mais il détient plutôt des contrats d’échange (« swap ») avec d’autres institutions financières pour les actions sous-jacentes. Par exemple, Apple fait partie de l’indice boursier américain S&P500. C’est l’institution financière avec qui GlobalX (HXS) fait affaire (ex. : BMO) qui détient l’action d’Apple… et qui reçoit le dividende d’Apple. GlobalX ne détient que le contrat d’échange avec cette institution financière (ex. : BMO). Alors, dans ce cas, je ne suis vraiment pas certain de la « mécanique » derrière ce contrat d’échange et l’entente.
Une chose est certaine, l’imposition à la source des dividendes d’Apple est prélevée et l’institution financière (dans notre exemple, BMO) ne reçoit pas le plein dividende. Ensuite, est-ce que l’institution financière (dans notre exemple, BMO) « facture » directement ou indirectement cette imposition à GlobalX ? Je ne sais pas…
Bonne journée,
R101
Bonjour, nouvelle sur votre info-lettre et très intéressant, merci! Pour le plafond cumulatif de CÉLI non atteint, comment puis-je faire pour l’atteindre? cette année j’ai atteint mon max. $7000 mais j’ai des sous à placer, quelle est la meilleur option? merci
Bonjour Helene,
Pour maximiser votre CELI, vous devez y cotiser le montant équivalent à vos droits de cotisation, incluant vos droits de cotisation inutilisés. Il n’y a pas de limite de cotisation annuelle; il n’y a que de nouveaux droits de cotisation annuelle. Ce n’est pas la même chose.
En d’autres mots, de nouveaux droits de cotisation sont ajoutés le 1er janvier de chaque année (7 000 $ en 2024), mais vous pouvez cotiser à votre CELI plus de 7 000 $ en 2024 si vous avez des droits de cotisation inutilisés. Il n’y a pas de limite de rattrapage comme c’est le cas pour le CELIAPP.
Voici un exemple concret.
Vous aviez 18 ans ou plus en 2009 (année de la création du CELI). Au 31 décembre 2023, vous aviez cotisé 50 000 $ sur le plafond cumulatif de 88 000 $. Vos droits de cotisation inutilisés s’élevaient donc à 38 000 $ (88 000 – 50 000 = 38 000 $). Le 1er janvier 2024, des droits de cotisation de 7 000 $ ont été ajoutés pour l’ensemble des Canadiens. Ainsi, en 2024, vous pouvez cotiser à votre CELI un montant de 45 000 $ (38 000 + 7 000 = 45 000 $), soit 7 000 $ pour vos droits de cotisation de 2024 et 38 000 $ pour vos droits de cotisation inutilisés. Vous pourriez donc cotiser une somme de 45 000 $ dans votre CELI dès le 1er janvier 2024.
Bonne journée,
R101
Un bon rappel Vincent!
J’avais d’ailleurs oublié le withholding tax de 15% sur les dividendes américains. On ne les voit pas passer!
Pour ce qui est de ceux qui prennent leur CELI comme un compte d’épargne, c’est un sacrilège.
Pour un jeune retraité (sans enfant), le CELI est le meilleur outil disponible. Il ne faut pas le négliger!
Je suis 100 % d’accord avec toi Le jeune retraité ! 🙂
bonjour ,merci pou vos articles ou jai appris beaucoup de choses , mais la ce point ,je ne lai pas compris :(Ceci étant dit, il y a une exception. Si votre CELI n’est pas encore maximisé, alors il s’agit d’une bonne idée d’utiliser son CELI comme compte d’épargne ou fonds d’urgence, car le rendement ne sera pas imposé. Mais, dès que votre CELI est maximisé, déplacez votre épargne ailleurs…r): moi mon celi est maximisé et j’ai tout utilisé dans cash.to , est ce une erreur ? merci de m’éclairer.
Bonjour Yamina,
Le FNB CASH.TO est un FNB d’épargne à intérêt élevé. En d’autres mots, il s’agit d’épargne et non d’investissement. Dans le fonds, la question est, voulez-vous épargner ou investir ? Ce n’est pas avec l’épargne que l’on s’enrichit et que l’on se crée un patrimoine. Ceci étant dit, l’épargne est requise pour les projets à court terme, un fond d’urgence, etc. Mais, je doute que 100 % de votre CELI soit nécessaire pour ces objectifs à court terme…
Puis, si vous voulez investir, quel est votre profil d’investisseur ? Car, même si votre profil d’investisseur est conservateur, vous pourriez avoir une allocation en actions de 20 %.
Au plaisir,
R101
merci pour votre reponse , la grande partie de mon celi est dans cash.to car je me cherche a acheter une maison 2portes ou duplex ,donc pour avoir mon argent accessible facilement , mais l4autre partie c4est dans XGRO . merci pour l’eclairciessement .
Maintenant, je comprends mieux et c’est effectivement un bon choix. Quand il s’agit d’une mise de fonds pour une propriété, dont l’achat est prévu prochainement (ou disons, dans moins de 5 ans), alors la protection du capital est primordiale ! Ce n’est pas le moment de chercher un coup de circuit en bourse, si vous voyez ce que je veux dire ! 🙂 Est-ce pour une première propriété ? Êtes-vous admissible au CELIAPP ? Lisez ceci : CELIAPP, REER ou CELI – Lequel choisir?
Pour l’erreur No 6, il est aussi important de noter que les intérêts payables sur un emprunt CELI ne sont pas déductibles, car les revenus ne sont pas imposables.
Bonjour Eric,
Vous avez bien raison, merci de la mentionner. Les intérêts payés sur des prêts pour investir sont déductibles d’impôt uniquement pour le compte non enregistré.
Bon week-end,
R101
Bonjour,
Question champ gauche, par simple curiosité !
«Contrairement au REER, vos droits de cotisation après un retrait CELI seront entièrement restaurés. Mais, ils seront ajoutés à vos droits de cotisation à un CELI seulement au 1er janvier de l’année suivante.»
Ex.: Quelqu’un ayant accumulé 120 000 $ dans son CÉLI, incluant les intérêts, pourrait-il retirer 115 000 $ et le recotiser en entier au 1er janvier de l’année suivante ? Est-ce que ses possibilités de cotisation seraient de 115 000$ + l’augmentation annuelle ? En effectuant ce genre de manoeuvre, pourrait-on dépasser, d’une certaine manière, les seuils de cotisations établis ? Comment ceci est-il contrôlé par le gouvernement ?
Merci
Bonjour Martin,
C’est une excellente question. Et, je confirme que vous avez bien compris. Les droits de cotisation CELI de cette personne seraient désormais de 115 000 $ + le plafond annuel de l’année suivante. Ce n’est pas contrôlé par le gouvernement, car c’est exactement de cette façon que les règles ont été créées. 🙂
Cependant, n’oubliez pas que l’inverse est aussi vrai. Prenons l’exemple d’une personne qui investit tous ses droits de cotisation de 95 000 $ dans une action spéculative. Si cette action perd 50 % de sa valeur, que la personne doit décaisser son placement (maintenant d’une valeur de 47 500 $) pour payer une urgence, alors les droits de cotisation CELI de cette personne seraient désormais de 47 500 $ (au lieu de 95 000 $). Les droits perdus ne sont pas récupérables… Bref, c’est un « couteau à double tranchant ».
Bon weekend,
R101
Bonjour,
Merci de votre réponse !
Ça me fait plaisir 🙂