Dernière mise à jour : 1 mai 2025
Investissez-vous dans le REER ou le CELI ? Qu’en est-il du CELIAPP ? Mais, surtout, vous savez lequel prioriser, si vous n’êtes pas en mesure de les maximiser. Vous pourriez entre autres prendre cette décision en fonction de votre TEMI (taux effectifs marginaux d’imposition)? Bref, ce sont toutes des questions essentielles à se poser avant de choisir un compte enregistré ou un autre… Dans cet article, je partage deux tableaux comparatifs qui permettent d’identifier les éléments les plus importants à considérer dans votre choix de régime enregistré d’épargne, qu’il s’agisse du CELIAPP, REER ou CELI.
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Dans cet article :
- REER ou CELI : Tableau comparatif
- CELIAPP ou CELI : Tableau comparatif
- REER ou CELI : Conclusion
REER ou CELI : Tableau comparatif
Voici un tableau comparatif du REER (Régime Enregistré d’Épargne-Retraite) et du CELI (Compte D’épargne Libre d’Impôt) :
| REER | CELI | |
|---|---|---|
| Date de création | 1957 | 2009 |
| Objectif principal | Retraite | Projets à courts, moyens ou longs termes |
| Autres objectifs | ● Acheter une première maison (RAP) ● Financer des études (REEP) | ● Rénovations ● Retraite ● Voyage ● Voiture ● Etc. |
| Âge minimal | Aucun (les revenus d’emploi permettent d’accumuler des droits de cotisation) | 18 ans |
| Âge maximal | Jusqu’à 71 ans | Aucun |
| Date limite de cotisation | 2 mars 2026 (pour l’année d’imposition 2025) | 31 décembre |
| Limite de cotisation annuelle | 18 % du revenu imposable de l’année précédente, jusqu’à concurrence de : ● 2022 : 29 210 $ ● 2023 : 30 780 $ ● 2024 : 31 560 $ ● 2025 : 32 490 $ ● 2026 : 33 810 $ | ● 2009-2012 : 5 000 $ ● 2013-2014 : 5 500 $ ● 2015 : 10 000 $ ● 2016-2018 : 5 500 $ ● 2019-2022 : 6 000 $ ● 2023 : 6 500 $ ● 2024-2026 : 7 000 $ |
| Droits de cotisation | Portion inutilisée de la limite de cotisation annuelle qui s’accumule depuis 1991 + cotisation excédentaire de 2000$ | Portion inutilisée de la limite de cotisation annuelle qui s’accumule depuis 2009 |
| Retraits | Retraits ajoutés aux revenus imposables, perte des droits de cotisation et impact fiscal (crédits d’impôt, prestations & allocations). | Retraits ajoutés aux droits de cotisation de l’année suivante et aucun impact fiscal. |
| Impôts | ● Retraits imposables ● Revenus de placement imposables au moment du retrait ● Imposition au décès, sauf s’il est transféré au conjoint ou à un enfant mineur à charge. | ● Retraits non imposables ● Revenus de placement non imposables ● Aucune imposition au décès |
| En savoir plus sur le REER | En savoir plus sur le CELI |
CELIAPP ou CELI : Tableau comparatif
Voici un tableau comparatif du CELIAPP (Compte d’Épargne Libre d’Impôt pour l’Achat d’une Première Propriété) et du CELI (Compte D’épargne Libre d’Impôt) :
| CELIAPP | CELI | |
|---|---|---|
| Objectif : pour les acheteurs d’une première habitation uniquement | Oui | Non |
| Plafond de cotisation à vie | 40 000 $ | Montant cumulé depuis l’âge de 18 ans (maximum 102 000 $ en 2025 et 109 000 $ en 2026) |
| Limite du retrait | Cotisations + rendement | Cotisations + rendement |
| Cotisations inutilisées reportables à l’année suivantes | Oui | Oui |
| Limite pour le rattrapage des cotisations | Oui (une année de cotisation à la fois) | Aucune |
| Cotisations déductibles d’impôt | Oui | Non |
| Déductions d’impôt reportables dans le futur | Oui | Non |
| Retraits non imposables pour l’achat d’une première propriété admissible | Oui | Oui |
| En savoir plus sur le CELIAPP | En savoir plus sur le CELI |
À LIRE : CELIAPP, REER ou CELI – Lequel choisir en 2025?
REER ou CELI : Conclusion
Maintenant, vous devriez être en meilleure position pour choisir entre le CELIAPP, REER ou CELI. Ou mieux encore… les 3 ! Cela dépend, bien entendu, de votre situation personnelle et financière, de vos objectifs financiers, de votre horizon de placement et de votre admissibilité aux régimes.
Pour plus d’informations, consultez les guides suivants :
- REER – Le guide ultime du REER
- CELI – Le guide ultime du CELI
- CELIAPP – Le guide ultime du CELIAPP
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Avertissement : Ce contenu est fourni à des fins informatives et éducatives uniquement. Il ne constitue pas un conseil financier, fiscal, juridique ou de placement. Je ne suis pas un conseiller inscrit ou autorisé pour émettre des conseils ou des recommandations financières. Avant de prendre une décision financière, consultez un professionnel qualifié.
Ici je vais dans le reer!
Pas trop le choix avec une famille nombreuse
Mon temi est trop haut 😉
Bonjour Mat,
Excellente réponse! 🙂 C’est rare que les gens parlent de TEMI, alors je crois que vous comprenez Très bien votre situation financière et fiscale ! 🙂
Bon week-end et au plaisir,
R101
Bonjour,
Je souhaiterais savoir, si il faut d’abord maximiser son CELI chaque année avant de commencer à investir dans le REER ? Et à quel moment, on investit dans le compte non-enregistré ? Au passage, je vous remercie pour votre blogue qui est une mine d’informations notamment quand on est débutant.
Bon début de semaine 🙂
Mickaël
Bonjour Mickaël,
Malheureusement, il n’y a pas de réponse universelle. La réponse est : « ça dépend … »
Chaque personne a une situation personnelle/financière différente de l’autre, alors la stratégie d’investissement et l’impact fiscal de cette dernière seront différents.
Certes, il y a des lignes directrices. Par exemple, ne pas investir dans le REER lorsque le niveau de revenu est bas (ex. : 40k$ et moins), car le remboursement d’impôt ne sera pas avantageux. Ou, de maximiser les régimes enregistrés (REER, CELI, REEE, etc.) avant d’investir dans le compte personnel non enregistré. Ou encore, de rembourser ses dettes de consommation avant d’investir.
Bref, je vous recommande de prendre rendez-vous avec un conseiller ou planificateur financier pour obtenir des conseils personnalisés à votre situation et à vos objectifs.
Au plaisir,
R101
Ici, on cotise au REER en premier, parce que le TEMI avec des jeunes enfants est tellement important.
Également, les règles d’impositions américaines pour les double-citoyens rendent complexes les cotisations au CELI, puisque les intérêts dans le CELI ne jouissent pas d’exemption d’impôt américain, et qu’il serait dommage de payer de l’impôt là-bas plutôt qu’ici. Donc malheureusement, seulement 50% de mon couple peuvent vraiment participer au CELI.
Mais dans tous les cas, nos cotisations aux comptes enregistrés sont maximisées chaque année. Nous nous refusons à faire quelque achat important (Voiture, rénovation, etc.) avant d’avoir maximisé le tout dans l’année. C’est important de se payer en premier. La cuisine neuve peut attendre. Les intérêts composés, non.
Bonjour private_lili,
Je suis 100% d’accord avec vous : se payer en premier & maximiser ses comptes enregistrés avant de dépenser ! 🙂 Ici, on favorisait le REER en premier à cause de notre TEMI élevé avec de jeunes enfants, mais on était quand même en mesure de maximiser le CELI au cours de l’année. Bravo à votre famille !
Je vous souhaite un joyeux temps des fêtes !
R101
Salut !
J’ai »poussé » ma fille ( qui est encore à l’Université ) à se prendre un CeliApp en 2023, je vais l’aider pour continuer sa progression cette année.
Petite question pour les pros de l’impots :
Est-ce qu’il est possible de reporter la déduction fiscale sur plusieurs années avec ce genre de produit ?
Exemple :
étudiant ( salaire bas ) 2023 / 2024 / 2025 : CeliApp : $8k + $8k +$8k .
Salaire TempPlein 2026 = On applique la déduction de $24k sur ce revenu imposable ( qui sera forcément plus élevé que son salaire d’étudiante )
Bonjour Ghislain,
C’est une très bonne décision ! 🙂
Effectivement, vous pouvez (votre fille peut) repousser les déductions fiscales des cotisations CELIAPP dans le futur, lorsque son taux marginal d’imposition sera plus élevé. Par exemple, après la fin de ses études, avec son emploi à temps plein (en 2026 dans votre exemple). Mais, cela peut être plus tard, quand ses revenus annuels seront encore plus élevés, par exemple vers la mi-carrière (et qu’il sera encore plus avantageux d’utiliser ces déductions fiscales).
Au plaisir,
R101
Super ! , merci pour la réponse ! ( je ne savais pas qu’il était possible de re-pousser les déductions fiscales sur plusieurs années. )
Ça fait quand même du sens dans le programme CELIAPP puisque la plupart des ‘jeunes’ qui participent , n’ont pas encore atteint leur plein potentiel de revenus.
Ça me fait plaisir 🙂