Le gouvernement du Canada a confirmé que le plafond de cotisation au CELI pour 2026 restera fixé à 7 000 $. Bien que l’inflation ait été élevée ces dernières années, l’indexation automatique du plafond n’a pas entraîné de hausse pour 2026. Ce montant est identique à celui de 2024 et 2025.
Dans cet article, vous verrez comment le gouvernement calcule ce plafond annuel, comment connaître vos droits de cotisation cumulatifs et comment utiliser pleinement votre CELI pour faire croître votre épargne libre d’impôt.
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Dans cet article :
- Comment le gouvernement calcule le plafond annuel du CELI
- Tableau des plafonds CELI annuels et cumulés (2009-2026)
- Comment connaître vos droits de cotisation au CELI
- Éviter les cotisations excédentaires
- Conseils pour maximiser votre CELI
- Comment investir dans un CELI
- Plafond CELI 2026 : Conclusion
Comment le gouvernement calcule le plafond annuel du CELI
Le plafond de cotisation au CELI est indexé à l’inflation selon l’indice des prix à la consommation (IPC) publié par Statistique Canada.
Chaque année, l’Agence du revenu du Canada (ARC) ajuste le plafond en fonction de ce taux d’inflation, puis arrondit le résultat au multiple de 500 $ le plus proche.
Autrement dit :
- Si l’inflation annuelle justifie une hausse inférieure à 250 $, le plafond reste inchangé ;
- Si la hausse dépasse 250 $, le nouveau montant est arrondi au 500 $ supérieur.
C’est ce mécanisme qui explique pourquoi le plafond n’augmente pas chaque année. Par exemple, il est demeuré stable à 7 000 $ depuis 2024, car l’inflation cumulée depuis la dernière hausse (de 6 500 $ à 7 000 $) n’est pas suffisante pour déclencher un nouvel arrondi.
À LIRE :
- Le guide ultime du CELI
- Les erreurs à éviter dans un CELI
- Le CELI est un paradis fiscal légal
- REER ou CELI : Guide pour 2025
Tableau des plafonds CELI annuels et cumulés (2009-2026)
| Année | Plafond annuel | Droits cumulés (si jamais cotisé) |
|---|---|---|
| 2009 | 5 000 $ | 5 000 $ |
| 2010 | 5 000 $ | 10 000 $ |
| 2011 | 5 000 $ | 15 000 $ |
| 2012 | 5 000 $ | 20 000 $ |
| 2013 | 5 500 $ | 25 500 $ |
| 2014 | 5 500 $ | 31 000 $ |
| 2015 | 10 000 $ | 41 000 $ |
| 2016 | 5 500 $ | 46 500 $ |
| 2017 | 5 500 $ | 52 000 $ |
| 2018 | 5 500 $ | 57 500 $ |
| 2019 | 6 000 $ | 63 500 $ |
| 2020 | 6 000 $ | 69 500 $ |
| 2021 | 6 000 $ | 75 500 $ |
| 2022 | 6 000 $ | 81 500 $ |
| 2023 | 6 500 $ | 88 000 $ |
| 2024 | 7 000 $ | 95 000 $ |
| 2025 | 7 000 $ | 102 000 $ |
| 2026 | 7 000 $ | 109 000 $ |
Si vous aviez 18 ans en 2009 et que vous n’avez jamais cotisé à un CELI, vous disposez d’un droit total de 109 000 $ en 2026.
Notez que je parle ici de « droits de cotisations » et non « soldes » (valeur du CELI). Ainsi, il n’est pas rare de voir des CELI de plus de 150 000 $. D’ailleurs, le mien vaut plus de 200 000 $.
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Comment connaître vos droits de cotisation au CELI
Vos droits de cotisation sont propres à votre situation. Ils se calculent selon :
- Les plafonds annuels depuis votre 18e anniversaire ;
- Les cotisations effectuées à ce jour ;
- Les retraits effectués, qui s’ajoutent à vos droits à partir du 1ᵉʳ janvier suivant.
Pour éviter toute erreur, consultez la section « Mon dossier » sur le site de l’ARC. Vous y trouverez vos droits exacts de cotisation CELI, mis à jour chaque année.
Éviter les cotisations excédentaires
Si vous cotisez au-delà de vos droits disponibles, une pénalité de 1 % par mois s’applique sur le montant excédentaire.
Pour éviter cela :
- Vérifiez toujours vos droits avant d’effectuer un dépôt ;
- Tenez un suivi de vos cotisations si vous détenez plus d’un CELI ;
- Si vous constatez une erreur, retirez rapidement l’excédent pour limiter la pénalité.
Comment investir dans un CELI
Un CELI n’est pas un placement en soi, mais un compte enregistré qui vous permet d’y détenir différents types de placements. Les rendements générés (intérêts, dividendes ou gains en capital) ne sont pas imposables, même lorsque vous retirez votre argent.
Voici les types de placements que vous pouvez détenir dans un CELI :
- Fonds négociés en bourse (FNB) ;
- Actions canadiennes ou internationales ;
- Obligations gouvernementales ou corporatives ;
- Fiducies de placement immobilier (FPI ou REIT) ;
- Fonds communs de placement ;
- FNB d’allocation d’actifs (portefeuilles tout-en-un) ;
- Certificats de placements garantis (CPG) ;
- Fonds du marché monétaire ;
- Et plusieurs autres produits admissibles.
Vous pouvez investir dans votre CELI de plusieurs façons :
- Par l’intermédiaire d’un conseiller financier, si vous préférez un accompagnement personnalisé ;
- Avec un robot-conseiller, pour une gestion automatisée et diversifiée ;
- Ou encore via une plateforme de courtage en ligne, si vous souhaitez gérer vous-même vos placements.
Parmi les plateformes populaires au Canada : Wealthsimple, Qtrade, Questrade, Disnat et BNCD.
Peu importe l’option choisie, l’important est de faire travailler votre argent à l’intérieur de votre CELI, plutôt que de le laisser dormir dans un compte à intérêt minimal.
À LIRE :
- Les meilleurs FNB de répartition d’actifs
- Les meilleures plateformes de courtage en ligne
- Disnat vs Wealthsimple placements autonomes – Lequel choisir?
- Questrade vs Wealthsimple placements autonomes
Conseils pour maximiser votre CELI
- Utilisez votre CELI comme outil d’investissement à long terme, pas seulement un compte d’épargne ;
- Les rendements générés (intérêts, dividendes, gains en capital) sont non imposables, même au retrait ;
- Si vous ne pouvez pas cotiser le maximum, sachez que vos droits non utilisés se reportent indéfiniment ;
- Planifiez vos retraits en fin d’année, pour que ces montants soient disponibles en droits dès le 1ᵉʳ janvier suivant.
Plafond CELI 2026 : Conclusion
Le plafond CELI 2026 reste inchangé à 7 000 $, mais vos droits cumulés continuent d’augmenter.
Avec un total possible de 109 000 $, le CELI demeure l’un des outils les plus puissants pour faire croître votre patrimoine à l’abri de l’impôt.
Même sans hausse en 2026, il vaut la peine de revoir votre stratégie d’épargne et d’investissement pour tirer pleinement parti de votre CELI.
FAQ – Plafond CELI 2026
Quel est le plafond CELI pour 2026 ?
Il reste fixé à 7 000 $.
Pourquoi le montant n’a-t-il pas augmenté ?
Parce que l’indexation à l’inflation ne justifiait pas un arrondi de 500 $ supplémentaire.
Quel est le total des droits CELI depuis 2009 ?
Pour 2026, le total atteint 109 000 $ pour une personne admissible depuis 2009.
Puis-je reporter mes droits non utilisés ?
Oui, ils se reportent sans limites de temps.
Où vérifier mes droits ?
Dans votre compte « Mon dossier » sur le site de l’ARC.
Articles connexes
- Le guide ultime du CELI
- Les erreurs à éviter dans un CELI
- Le CELI est un paradis fiscal légal
- Comment le plafond annuel du CELI est-il calculé?
- Portail de l’Indice des prix à la consommation (IPC) (Gouvernement du Canada, Statistique Canada)
- Indexation de montants aux fins de l’impôt et des prestations des particuliers (Gouvernement du Canada)
- Plafond des CELI en dollars (Gouvernement du Canada)
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Avertissement : Ce contenu est fourni à des fins informatives et éducatives uniquement. Il ne constitue pas un conseil financier, fiscal, juridique ou de placement. Je ne suis pas un conseiller inscrit ou autorisé pour émettre des conseils ou des recommandations financières. Avant de prendre une décision financière, consultez un professionnel qualifié.
Allo Retraite101!
Deux questions:
1) Comment se fait-t’il qu’en 2015, le plafond a jumpé à 10 000$ pour ensuite redescendre l’année suivante?
2) Dans le cas d’une succession, le montant du CELI du défunt est-il imposé lorsqu’il est donné aux héritiers après le décès ?
Bonne fin de semaine !
Bonjour Mimi,
Ce sont deux excellentes questions.
1) Le CELI a été créé en 2009, à la suite de la crise financière de 2007-2008, dans le but d’encourager l’épargne des Canadiens. Le plafond annuel de cotisation avait été fixé à 5 000 $ pour 2009, puis augmenté à 5 500 $ en 2013 et à 10 000 $ en 2015 (sous le gouvernement conservateur). À ce moment-là, il n’existait pas de mécanisme d’indexation automatique. Cependant, le gouvernement libéral élu à l’automne 2015 a réduit le plafond annuel à 5 500 $ pour 2016 et a instauré une indexation annuelle au taux d’inflation, arrondie à la tranche de 500 $ la plus proche. C’est encore cette méthode qui est utilisée aujourd’hui.
Pour plus de détails, vous pouvez lire cet article : https://retraite101.com/comment-le-plafond-annuel-du-celi-est-calcule/
2) L’impact fiscal dépend du type de compte, du type de bénéficiaire, des revenus générés après le décès et du délai entre le décès et la distribution des montants aux bénéficiaires.
Pour plus de détails, vous pouvez lire cet article : https://retraite101.com/celi-au-deces/
Au plaisir,
R101
Allo! Merci pour tes articles, je te lis toujours avec beaucoup d’intérêt.
Mon CELI est au maximum de mes droits de cotisation depuis peu, et je me demande si je dois tenir compte des dividendes (par exemple) qui sont versés dans mon CELI pour éviter de dépasser le plafond annuel de cotisation et ainsi ne pas avoir à payer une pénalité de 1 % par mois?
Merci pour ta réponse et bonne journée!
Bonjour Rachel,
Non, les revenus de placements (gains en capital, dividendes, revenus d’intérêt) ne sont pas comptabilisés dans les droits de cotisations. C’est d’ailleurs pour cette raison qu’il n’est pas rare de voir des CELI de 150 K$, 200 K$, 250 K$ et plus, malgré des droits de cotisations de 102 K$ en 2025. D’ailleurs, le mien vaut environ 200 K$ au moment d’écrire ces lignes (https://retraite101.com/liens/mon-portefeuille-investissement/).
Au plaisir,
R101